• 【發(fā)布單位】福州市
• 【發(fā)布文號(hào)】榕政辦〔2007〕154號(hào)
• 【發(fā)布日期】2007-09-06
• 【生效日期】2007-09-06
• 【失效日期】--
• 【文件來源】福建省
• 【所屬類別】政策參考

福州市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局關(guān)于福州市企業(yè)托管營(yíng)運(yùn)公司和福州市國(guó)有資產(chǎn)管理公司財(cái)務(wù)管理辦法的通知

福州市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局關(guān)于福州市企業(yè)托管營(yíng)運(yùn)公司和福州市國(guó)有資產(chǎn)管理公司財(cái)務(wù)管理辦法的通知

(榕政辦〔2007〕154號(hào))





市直有關(guān)部門：



 市財(cái)政局制定的《福州市企業(yè)托管營(yíng)運(yùn)公司和福州市國(guó)有資產(chǎn)管理公司財(cái)務(wù)管理辦法》已經(jīng)市政府研究同意,，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行,。



 二○○七年九月六日





福州市企業(yè)托管營(yíng)運(yùn)公司和福州市國(guó)有資產(chǎn)



 管理公司財(cái)務(wù)管理辦法



 (市財(cái)政局 二○○七年八月）




第一條 為加強(qiáng)福州市企業(yè)托管營(yíng)運(yùn)公司（簡(jiǎn)稱“托管公司”）和福州市國(guó)有資產(chǎn)管理公司（簡(jiǎn)稱“國(guó)資公司”）財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和市政府《專題會(huì)議紀(jì)要》（〔2007〕192號(hào)）精神,，制定本辦法,。




第二條 托管公司和國(guó)資公司負(fù)責(zé)受托管理和處置已改制、關(guān)閉（終止經(jīng)營(yíng)）,、撤銷國(guó)有企事業(yè)單位未處置的設(shè)備,、存貨、應(yīng)收債權(quán)和對(duì)外投資（不包括有價(jià)證券及上市公司股權(quán)）等工作,。




第三條 托管公司和國(guó)資公司托管資產(chǎn)處置的管理,。



 1、對(duì)接收托管的設(shè)備,、存貨,、應(yīng)收債權(quán)及對(duì)外投資（不含有價(jià)證券及上市公司股權(quán)）等項(xiàng)資產(chǎn)，托管公司和國(guó)資公司應(yīng)與委托單位簽訂托管協(xié)議并負(fù)責(zé)組織清理接收,，做好登記造冊(cè)和建檔入賬工作,。



 2、對(duì)接收托管的設(shè)備,、存貨,、對(duì)外投資（不含有價(jià)證券及上市公司股權(quán)）的處置，托管公司和國(guó)資公司應(yīng)按照市政府《關(guān)于印發(fā)福州市市屬企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法的通知》（榕政綜〔2006〕183號(hào)）規(guī)定的程序組織實(shí)施,。對(duì)第一次流拍后的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓,，允許兩公司在評(píng)估基礎(chǔ)的50%范圍內(nèi)確定資產(chǎn)委托拍賣保留底價(jià)。再次拍賣的公示時(shí)間為7天,。如果再次流拍由兩公司負(fù)責(zé)向市國(guó)資委報(bào)請(qǐng)審定降價(jià)幅度或其他處理方式,。



 3,、對(duì)外債權(quán)的處置，托管公司和國(guó)資公司應(yīng)組織專人追討托管債權(quán),，如遇需要削債處理,，原則上由兩公司根據(jù)實(shí)際情況研究確定。對(duì)確無法收回債權(quán)的由兩公司落實(shí)后分別報(bào)市財(cái)政局,、市國(guó)資委審批核銷,。




第四條 托管公司和國(guó)資公司的資金管理。



 1,、托管公司和國(guó)資公司處置托管資產(chǎn)收入應(yīng)及時(shí)全額上繳財(cái)政專戶,，實(shí)行“收支兩條線”管理。每月25日由市財(cái)政局按以下比例撥給托管公司,、國(guó)資公司作為工作經(jīng)費(fèi)：設(shè)備,、存貨等實(shí)物資產(chǎn)及對(duì)外投資按拍賣收入的20％，應(yīng)收債權(quán)按追討收入的50％,。任何部門和個(gè)人均不得擅自出具收款憑證或白條收款,，截留、坐支,、挪用收入,，私設(shè)“小金庫(kù)”。



 2,、托管公司和國(guó)資公司作為受托管理和處置已改制,、關(guān)閉（終止經(jīng)營(yíng)）、撤銷國(guó)有企事業(yè)單位未處置資產(chǎn)的機(jī)構(gòu),，公司業(yè)務(wù)工作費(fèi)用包括專項(xiàng)費(fèi)用和管理費(fèi)用,。專項(xiàng)費(fèi)用指開展處置托管資產(chǎn)發(fā)生的審計(jì)評(píng)估、訴訟,、拍賣,、保管維護(hù)及差旅等相關(guān)費(fèi)用；管理費(fèi)用指為組織實(shí)施托管資產(chǎn)處置活動(dòng)發(fā)生的人員和辦公經(jīng)費(fèi),。



 3,、托管公司和國(guó)資公司發(fā)生的專項(xiàng)費(fèi)用據(jù)實(shí)列支。



 4,、托管公司和國(guó)資公司的管理費(fèi)用，由兩公司本著厲行節(jié)約的原則,，根據(jù)工作開展的需要自行制定使用和分配辦法,。



 5、托管公司和國(guó)資公司應(yīng)嚴(yán)格按照市財(cái)政局核定的資金用途安排使用資金,，不得挪為他用,。兩公司的資金使用實(shí)行按實(shí)列報(bào),，專項(xiàng)結(jié)報(bào)，財(cái)務(wù)報(bào)表按月報(bào)送市財(cái)政局,，接受市財(cái)政局監(jiān)督,。市財(cái)政局于每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)兩公司實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)。




第五條 托管公司和國(guó)資公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》,，不得對(duì)外投資和提供擔(dān)保,。




第六條 托管公司和國(guó)資公司應(yīng)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立內(nèi)部激勵(lì)和制約相結(jié)合管理制度,，提高對(duì)托管資產(chǎn)的處置效率,。兩公司可根據(jù)托管資產(chǎn)處置工作的需要，對(duì)托管資產(chǎn)委托單位的相關(guān)留守人員擇優(yōu)聘用,。




第七條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行,。