• 【發(fā)布單位】濮陽市
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】2008-04-21
• 【生效日期】2008-04-21
• 【失效日期】--
• 【文件來源】河南省
• 【所屬類別】政策參考

濮陽市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財政局關(guān)于完善市級國庫集中支付制度改革意見的通知

濮陽市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財政局關(guān)于完善市級國庫集中支付制度改革意見的通知





市直各單位:



 市財政局《關(guān)于完善市級國庫集中支付制度改革的意見》已經(jīng)市政府同意,，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行,。



 二○○八年四月二十一日





 關(guān)于完善市級國庫集中支付制度改革的意見



 (市財政局二○○八年四月十四日)



 國庫集中支付制度改革是我國財政管理改革的一項重要內(nèi)容,，目標(biāo)是通過制度創(chuàng)新,，建立現(xiàn)代國庫管理制度,。2005年,，全國財政國庫管理工作會議提出，三到五年內(nèi),，國庫集中支付制度改革要“橫向到邊,、縱向到底”，覆蓋所有財政性資金,、所有預(yù)算單位,。為此，財政部要求：“各地財政部門要全面推進(jìn)國庫集中支付改革,，力爭到2010年所有財政性資金全部納入國庫單一賬戶體系運行管理,，各級預(yù)算單位全部實行國庫集中支付制度”；“地市級財政要力爭到2008 年將國庫集中支付制度改革推進(jìn)到地市本級所有基層預(yù)算單位,，所有財政性資金都要納入改革實施范圍”,。根據(jù)《財政部關(guān)于深化地方國庫集中收付制度改革的指導(dǎo)意見》 (財庫〔2007 〕17號)和省財政廳相關(guān)要求，現(xiàn)就完善我市市級國庫集中支付制度改革提出如下意見：



 一,、深化國庫集中支付制度改革



 1.擴(kuò)大國庫集中支付資金范圍,。為嚴(yán)格財政資金監(jiān)管，規(guī)范國庫集中支付程序,，細(xì)化支付管理,，財政一般預(yù)算、基金預(yù)算和預(yù)算外資金要全部納入國庫集中支付管理,。市級預(yù)算安排的基建,、城維、科技,、教育,、支農(nóng)等切塊資金，部門預(yù)算?？钪邪才诺恼少彽荣Y金以及上級追加的專項資金,，必須全部納入國庫集中支付監(jiān)管，不得將資金劃撥到部門專戶存儲,，脫離國庫集中支付監(jiān)管,，真正實現(xiàn)財政性資金“一個漏斗”支付。繼續(xù)規(guī)范清理各類財政性資金專戶,，取消資金支付中間環(huán)節(jié),，使所有財政性資金由“中轉(zhuǎn)”變?yōu)椤爸边_(dá)”。



 2.延伸國庫集中支付預(yù)算級次,。凡是有單獨編制,、組織機(jī)構(gòu)代碼證,、事業(yè)單位法人證書、實行獨立核算的基層預(yù)算單位,，從今年起全部納入國庫集中支付管理,，實行國庫集中支付制度。改革后預(yù)算單位財務(wù)管理權(quán),、資金分配權(quán)和使用審批權(quán)仍保留在原單位,。改革前各單位結(jié)余資金及其他非財政性資金已實行財政集中管理的，原則上仍由市財政集中收付中心進(jìn)行專戶管理,，分單位核算,；未納入財政集中管理的原有賬戶結(jié)余資金，劃轉(zhuǎn)新開設(shè)零余額賬戶,，納入市財政集中收付中心專戶管理,，單位繼續(xù)使用。在改革過程中,，要嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律,，做好財務(wù)銜接工作，不得借機(jī)挪用,、轉(zhuǎn)移,、隱瞞資金，不得私設(shè)“小金庫”,。否則,，按《財政違法違紀(jì)行為處罰處分條例》規(guī)定，從嚴(yán)處理,。



 二,、完善國庫單一賬戶體系



 3.完善財政零余額賬戶功能。隨著金融部門支付系統(tǒng)的應(yīng)用和財政預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)的建立,，實行財政零余額清算已具備技術(shù)條件,，市財政集中收付中心開設(shè)財政零余額賬戶，通過該賬戶實行先支付后清算,。所有財政性資金實際支付前全部存儲國庫,，確保國庫資金安全。



 4.規(guī)范商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù),。整合商業(yè)銀行代理資源,，評估商業(yè)銀行代理資質(zhì)，招標(biāo)財政業(yè)務(wù)代理銀行,，明確商業(yè)銀行代理職責(zé),。推行商業(yè)銀行綜合性代理服務(wù)，規(guī)范代理業(yè)務(wù)管理,。取得代理資格的商業(yè)銀行,，代理授權(quán)范圍內(nèi)財政統(tǒng)發(fā)工資,、集中收付、公務(wù)卡結(jié)算等業(yè)務(wù),。建立代理銀行服務(wù)考評制度,，提高代理銀行服務(wù)質(zhì)量。每年由財政部門組織開展代理銀行服務(wù)質(zhì)量評議活動,，評議結(jié)果作為代理資格綜合考評內(nèi)容,。



 5.嚴(yán)格銀行賬戶監(jiān)管,。規(guī)范銀行賬戶管理是完善國庫單一賬戶體系,、深化國庫集中支付制度改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。財政部門作為預(yù)算單位銀行賬戶主管部門,，要高度重視并切實加強(qiáng)銀行賬戶管理工作,。建立銀行賬戶監(jiān)督制度，監(jiān)察,、財政,、審計、人民銀行要定期開展銀行賬戶監(jiān)督檢查,，清理取締到期或違規(guī)賬戶,，遏制“小金庫”等腐敗現(xiàn)象滋生蔓延。從嚴(yán)控制銀行賬戶審批,，除按政策規(guī)定設(shè)立的銀行賬戶外,，原則上不予審批新的銀行賬戶。建立銀行賬戶備案年檢制度,，實行銀行賬戶動態(tài)監(jiān)控,。財政部門、人民銀行要做好銀行賬戶備案年檢工作,。



 三,、規(guī)范國庫集中支付管理



 6.完善國庫集中支付程序。加快預(yù)算執(zhí)行信息系統(tǒng)城域網(wǎng)建設(shè),，提高預(yù)算執(zhí)行效率,。具備與財政部門聯(lián)網(wǎng)條件的預(yù)算單位，從今年起實行網(wǎng)絡(luò)支付,、實時清算,，由預(yù)算單位通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)自行辦理支付計劃、用款計劃錄入和授權(quán)支付業(yè)務(wù),；不具備聯(lián)網(wǎng)條件的預(yù)算單位,，繼續(xù)由市財政收付中心按照預(yù)算單位的申請辦理財政資金支付和清算業(yè)務(wù)，待條件成熟后逐步實行網(wǎng)絡(luò)支付,。合理確定財政直接支付,、授權(quán)支付范圍,，明確財政部門與預(yù)算單位在財政支付管理上的責(zé)任，對大額專項資金實行財政直接支付,，提高財政資金直接支付比例,；對單位日常公用經(jīng)費和小額購買性支出，由預(yù)算單位自行辦理授權(quán)支付,，財政部門進(jìn)行合規(guī)性審核,，不再進(jìn)行層層審批。合理核定預(yù)算單位備用金額度,，防范資金安全風(fēng)險,，既滿足單位日常零星支出需要，又要防止單位大量結(jié)存現(xiàn)金,。



 7.明確財政直接支付部門職責(zé),。按照國務(wù)院批準(zhǔn)的《財政國庫管理制度改革方案》規(guī)定的支付程序和職責(zé)分工，預(yù)算單位實行網(wǎng)上支付,、實時清算后,，不得擅自改變財政部門、人民銀行,、代理銀行等相關(guān)主體的職責(zé)和財政直接支付業(yè)務(wù)流程,。財政部門負(fù)責(zé)審核財政直接支付申請，并按照規(guī)定程序向代理銀行簽發(fā)支付令,，通知代理銀行付款,；人民銀行負(fù)責(zé)按照財政部門簽發(fā)的匯總清算通知書，審核代理銀行資金清算申請,，及時,、準(zhǔn)確地與代理銀行辦理資金清算工作，監(jiān)督代理銀行代理財政性資金支付的有關(guān)業(yè)務(wù),；代理銀行要按照委托代理協(xié)議,，根據(jù)財政部門簽發(fā)的支付令，及時,、準(zhǔn)確,、快捷地辦理資金支付，并按規(guī)定及時辦理資金清算業(yè)務(wù),。



 四,、推進(jìn)公務(wù)卡制度改革試點



 8.公務(wù)卡制度改革的內(nèi)容。公務(wù)卡制度是以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ),，以銀行卡為載體的現(xiàn)代財政支付管理制度,，是現(xiàn)代財政國庫管理制度體系的組成部分。推行公務(wù)卡制度是完善國庫集中支付制度的重要內(nèi)容，是加強(qiáng)源頭腐敗治理的重要舉措,，有利于提高結(jié)算效率,，保障資金結(jié)算安全，減少預(yù)算單位工作量,。公務(wù)卡制度改革的主要內(nèi)容：一是公務(wù)卡辦理,。實行實名制，免費辦理使用,，授信額度消費,；二是公務(wù)卡使用。公務(wù),、個人消費均可刷卡,；三是公務(wù)卡財務(wù)管理。公務(wù)消費由單位財務(wù)審核報銷單位付款,，個人消費由持卡人付款,；四是公務(wù)卡動態(tài)的管理,。建設(shè)公務(wù)卡支持系統(tǒng),，實時監(jiān)控公務(wù)消費信息。



 9.公務(wù)卡制度改革的部門職責(zé),。推行公務(wù)卡制度是一項綜合性改革,，財政部門、人民銀行,、預(yù)算單位,、銀聯(lián)公司和商業(yè)銀行要各司其職，密切配合,，加強(qiáng)協(xié)作,，做好公務(wù)卡制度改革試點實施工作。財政部門負(fù)責(zé)制定公務(wù)卡管理有關(guān)制度規(guī)定,，組織公務(wù)卡改革實施培訓(xùn),、選定代理銀行等。人民銀行負(fù)責(zé)發(fā)卡銀行公務(wù)卡應(yīng)用推廣的管理指導(dǎo),，建立有效的銀行清算匯劃系統(tǒng),，營造良好的用卡環(huán)境。預(yù)算單位負(fù)責(zé)制定公務(wù)卡結(jié)算財務(wù)管理辦法,，組織職工辦理,、更換公務(wù)卡管理工作，審核公務(wù)卡報銷信息,，辦理公務(wù)卡報銷還款工作,。銀聯(lián)公司負(fù)責(zé)改善公務(wù)卡受理環(huán)境，加大POS機(jī)具的布放，優(yōu)化跨行交易網(wǎng)絡(luò),，及時向財政部門提供公務(wù)卡消費信息,，建設(shè)、維護(hù)與公務(wù)卡相關(guān)的信息網(wǎng)絡(luò)通道,。商業(yè)銀行要加強(qiáng)與公務(wù)卡管理有關(guān)的內(nèi)部制度規(guī)范和信息系統(tǒng)建設(shè),，提供良好的公務(wù)卡應(yīng)用環(huán)境，在網(wǎng)絡(luò)和技術(shù)上保證刷卡暢通,，按照約定的方式及時向持卡人提供消費及還款信息,。



 10.公務(wù)卡制度改革的實施步驟。按照中央,、省要求,，2008年選擇部分市級預(yù)算單位進(jìn)行公務(wù)卡改革試點，待運行平穩(wěn)后,，在市級所有預(yù)算單位逐步實行公務(wù)卡制度,，爭取2010年所有市級預(yù)算單位全部推行公務(wù)卡制度，建立起“使用方便,、操作規(guī)范,、信息透明、監(jiān)控有力”的公務(wù)卡管理機(jī)制,。