• 【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】--
• 【發(fā)布日期】2008-09-18
• 【生效日期】2008-10-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【所屬類別】政策參考

商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計(jì)量指引

商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計(jì)量指引





機(jī)關(guān)各部門,、各監(jiān)事會(huì)辦公室，各銀監(jiān)局,，各政策性銀行,、國有商業(yè)銀行,、股份制商業(yè)銀行，郵政儲(chǔ)蓄銀行：?



 為推動(dòng)新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備工作,，確保2010年底新資本協(xié)議如期實(shí)施,，銀監(jiān)會(huì)制定了第一批新資本協(xié)議實(shí)施監(jiān)管指引，包括《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指引》,、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》,、《商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計(jì)量指引》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》和《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》（以下簡稱5個(gè)監(jiān)管指引）,，現(xiàn)印發(fā)給你們,，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：?



 一、5個(gè)監(jiān)管指引是新資本協(xié)議實(shí)施配套監(jiān)管制度的重要組成部分,，銀監(jiān)會(huì)將陸續(xù)發(fā)布其它監(jiān)管指引,。5個(gè)監(jiān)管指引中，有關(guān)監(jiān)管資本的計(jì)量方法自銀行獲得銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施新資本協(xié)議之日起施行,，有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)暴露分類,、內(nèi)部評(píng)級(jí)體系、專業(yè)貸款評(píng)級(jí),、信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋管理和操作風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管要求和技術(shù)規(guī)范自2008年10月1日起施行,。?



 二、實(shí)施新資本協(xié)議銀行應(yīng)對照5個(gè)監(jiān)管指引進(jìn)行達(dá)標(biāo)評(píng)估,，確保監(jiān)管合規(guī),。5個(gè)監(jiān)管指引確立的相關(guān)技術(shù)規(guī)范和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是新資本協(xié)議銀行應(yīng)達(dá)到的最低要求。新資本協(xié)議銀行應(yīng)對照5個(gè)指引逐條進(jìn)行合規(guī)性評(píng)估,，對未達(dá)標(biāo)的領(lǐng)域和環(huán)節(jié),，應(yīng)制定切實(shí)可行的限期達(dá)標(biāo)方案。對監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)尚不明確的,，新資本協(xié)議銀行應(yīng)主動(dòng)與監(jiān)管部門溝通,，盡早達(dá)成共識(shí)。從2008年第四季度起,，新資本協(xié)議銀行應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的相關(guān)監(jiān)管指引按季進(jìn)行達(dá)標(biāo)評(píng)估,，建立詳細(xì)的達(dá)標(biāo)評(píng)估文檔。新資本協(xié)議銀行應(yīng)于2008年底前向銀監(jiān)會(huì)提交首輪5個(gè)監(jiān)管指引達(dá)標(biāo)評(píng)估報(bào)告,。?



 三,、加強(qiáng)相關(guān)培訓(xùn)工作，為新資本協(xié)議實(shí)施提供人才保障,。監(jiān)管部門,、銀監(jiān)局和新資本協(xié)議銀行要以5個(gè)監(jiān)管指引發(fā)布為契機(jī)，加強(qiáng)對監(jiān)管人員和從業(yè)人員的培訓(xùn),。銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)會(huì)機(jī)關(guān)監(jiān)管人員,、銀監(jiān)局負(fù)責(zé)人以及新資本協(xié)議銀行董事和高管層的培訓(xùn)。各銀監(jiān)局負(fù)責(zé)轄內(nèi)監(jiān)管人員的培訓(xùn),。新資本協(xié)議銀行的培訓(xùn)范圍應(yīng)覆蓋各層級(jí)高級(jí)管理人員,、主要業(yè)務(wù)條線員工、風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線所有員工,。?



 四,、全面開展定量影響測試，加強(qiáng)對新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備工作的監(jiān)督檢查,。從2009年開始,，銀監(jiān)會(huì)將對新資本協(xié)議銀行進(jìn)行定量影響測算，持續(xù)監(jiān)測實(shí)施新資本協(xié)議對資本充足率的影響,。新資本協(xié)議銀行要做好相關(guān)數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)的準(zhǔn)備工作,。監(jiān)管部門和銀監(jiān)局要將新資本協(xié)議銀行實(shí)施準(zhǔn)備情況列入今后幾年監(jiān)管工作的重點(diǎn)，建立與新資本協(xié)議銀行的定期會(huì)晤機(jī)制,，持續(xù)監(jiān)督實(shí)施準(zhǔn)備工作進(jìn)展,。2009年上半年完成對兩家新資本協(xié)議銀行的現(xiàn)場評(píng)估，2009年下半年完成對計(jì)劃2010年底開始實(shí)施新資本協(xié)議的銀行的第一輪現(xiàn)場評(píng)估,。?



 五,、請各銀監(jiān)局將5個(gè)監(jiān)管指引轉(zhuǎn)發(fā)給轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行,、農(nóng)村合作銀行和外資法人銀行,。銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)暫不準(zhǔn)備實(shí)施新資本協(xié)議的銀行參照5個(gè)監(jiān)管指引改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理。



中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

二○○八年九月十八日





商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計(jì)量指引




第一條 為規(guī)范專業(yè)貸款監(jiān)管資本計(jì)量,，加強(qiáng)對專業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理,，根據(jù)《
中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《
中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī),，制定本指引,。




第二條 本指引適用于《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。




第三條 商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議,，應(yīng)按照本指引要求計(jì)量專業(yè)貸款的監(jiān)管資本要求,。




第四條 本指引所稱專業(yè)貸款是指按照《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指引》確定為項(xiàng)目融資、物品融資,、商品融資和產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)等風(fēng)險(xiǎn)暴露,。




第五條 商業(yè)銀行可以采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法或監(jiān)管映射法計(jì)量專業(yè)貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管資本要求。




第六條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的,，專業(yè)貸款內(nèi)部評(píng)級(jí)體系應(yīng)達(dá)到《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》的要求,，并且在估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)，還應(yīng)充分考慮債務(wù)人違約后,，為促使貸款所形成的資產(chǎn)投入運(yùn)營而繼續(xù)發(fā)放貸款的影響,，以確保風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的審慎性,。




第七條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的，應(yīng)按照《商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算規(guī)則》計(jì)量專業(yè)貸款的監(jiān)管資本要求,。




第八條 商業(yè)銀行專業(yè)貸款內(nèi)部評(píng)級(jí)體系若未能達(dá)到《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》的要求,，應(yīng)采用監(jiān)管映射法計(jì)量專業(yè)貸款的資本要求。




第九條 商業(yè)銀行可以對專業(yè)貸款中的一個(gè)或多個(gè)子類采用監(jiān)管映射法,，對其他子類采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法,，但不得同時(shí)對同一子類的風(fēng)險(xiǎn)暴露采用不同的方法。




第十條 商業(yè)銀行采用監(jiān)管映射法的,，專業(yè)貸款的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系應(yīng)達(dá)到以下要求：



 （一）商業(yè)銀行應(yīng)對專業(yè)貸款采用一維評(píng)級(jí),，評(píng)級(jí)應(yīng)同時(shí)考慮債務(wù)人的特征和債項(xiàng)特征以及兩者之間的相關(guān)性，直接反映預(yù)期損失,。



 （二）商業(yè)銀行應(yīng)最少設(shè)置4個(gè)非違約級(jí)別和1個(gè)違約級(jí)別,。




第十一條 商業(yè)銀行采用監(jiān)管映射法的，專業(yè)貸款評(píng)級(jí)應(yīng)考慮以下因素：



 （一）項(xiàng)目融資評(píng)級(jí)應(yīng)考慮財(cái)務(wù)狀況,、政治和法律環(huán)境,、交易特點(diǎn)、項(xiàng)目發(fā)起人或債務(wù)人實(shí)力和擔(dān)保安排等5方面因素,。項(xiàng)目融資監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)詳見附件1,。



 （二）物品融資評(píng)級(jí)應(yīng)考慮財(cái)務(wù)狀況、政治和法律環(huán)境,、交易特點(diǎn),、操作風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)特征,、項(xiàng)目發(fā)起人實(shí)力和擔(dān)保安排等7方面因素,。物品融資的監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)詳見附件2。



 （三）商品融資評(píng)級(jí)應(yīng)考慮財(cái)務(wù)狀況,、政治和法律環(huán)境,、資產(chǎn)特征、項(xiàng)目發(fā)起人實(shí)力和擔(dān)保安排等5方面因素,。商品融資監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)詳見附件3,。



 （四）產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)考慮財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)特征,、項(xiàng)目發(fā)起人或開發(fā)商實(shí)力和擔(dān)保安排等4方面因素,。產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)詳見附件4。




第十二條 商業(yè)銀行采用監(jiān)管映射法的,，應(yīng)將專業(yè)貸款的內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果映射到“優(yōu)”,、“良”、“中”、“差”和“違約”5個(gè)監(jiān)管評(píng)級(jí),。商業(yè)銀行應(yīng)參照內(nèi)部評(píng)級(jí)與外部評(píng)級(jí)的映射關(guān)系,、監(jiān)管評(píng)級(jí)與外部評(píng)級(jí)的映射關(guān)系，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)與監(jiān)管評(píng)級(jí)映射關(guān)系的一致性和穩(wěn)定性,。



 （一）監(jiān)管評(píng)級(jí)“優(yōu)”,，對應(yīng)外部評(píng)級(jí)BBB-或以上。



 （二）監(jiān)管評(píng)級(jí)“良”,，對應(yīng)外部評(píng)級(jí)BB+ 或 BB。



 （三）監(jiān)管評(píng)級(jí)“中”,，對應(yīng)外部評(píng)級(jí)BB- 或 B+,。



 （四）監(jiān)管評(píng)級(jí)“差”，對應(yīng)外部評(píng)級(jí)B 到 C-,。



 （五）監(jiān)管評(píng)級(jí)“違約”,，不適用于與外部評(píng)級(jí)映射。




第十三條 上條所稱的優(yōu),、良,、中、差和違約5個(gè)監(jiān)管評(píng)級(jí)的含義分別是：



 （一）監(jiān)管評(píng)級(jí)“優(yōu)”是指貸款所形成的資產(chǎn)未來所產(chǎn)生的現(xiàn)金流充足且穩(wěn)定,，市場競爭能力和發(fā)起人實(shí)力強(qiáng),，并落實(shí)了全面擔(dān)保安排，即使在經(jīng)濟(jì)和行業(yè)面臨持續(xù),、嚴(yán)重問題時(shí),，承貸主體仍能償還債務(wù)。



 （二）監(jiān)管評(píng)級(jí)“良”是指貸款所形成的資產(chǎn)未來所產(chǎn)生的現(xiàn)金流充足且穩(wěn)定,，市場競爭能力和發(fā)起人實(shí)力良好,，并落實(shí)了全面擔(dān)保安排，但在經(jīng)濟(jì)和行業(yè)面臨持續(xù),、嚴(yán)重問題時(shí),，承貸主體可能無法全額償還債務(wù)。



 （三）監(jiān)管評(píng)級(jí)“中”是指貸款所形成的資產(chǎn)未來所產(chǎn)生的現(xiàn)金流充足,，但市場競爭能力和發(fā)起人實(shí)力一般,，擔(dān)保安排存在缺陷，導(dǎo)致現(xiàn)金流不夠穩(wěn)定,，承貸主體抵御經(jīng)濟(jì)衰退和行業(yè)波動(dòng)的能力很弱,。



 （四）監(jiān)管評(píng)級(jí)“差”是指貸款所形成的資產(chǎn)未來所產(chǎn)生的現(xiàn)金流不確定性很大，市場競爭能力和發(fā)起人實(shí)力差,，承貸主體償債能力很大程度上依賴于經(jīng)濟(jì)狀況和市場需求出現(xiàn)好轉(zhuǎn),，否則承貸主體可能違約。



 （五）監(jiān)管評(píng)級(jí)“違約”是指,，按照《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》的違約定義,，承貸主體已經(jīng)違約,。




第十四條 商業(yè)銀行采用監(jiān)管映射法的，若專業(yè)貸款的內(nèi)部評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)與監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)不一致,，應(yīng)記錄兩者之間的差異,，并向監(jiān)管部門解釋差異存在的原因和合理性，證明內(nèi)部評(píng)級(jí)與監(jiān)管評(píng)級(jí)的映射關(guān)系,，確保兩者的主要特征相一致,。商業(yè)銀行應(yīng)保證其內(nèi)部評(píng)級(jí)推翻，不會(huì)使映射過程失效,。




第十五條 專業(yè)貸款的5個(gè)監(jiān)管評(píng)級(jí)分別對應(yīng)特定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,，具體如下：



 （一）監(jiān)管評(píng)級(jí)“優(yōu)”，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為70%,。



 （二）監(jiān)管評(píng)級(jí)“良”,，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為90%。



 （三）監(jiān)管評(píng)級(jí)“中”,，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為115%,。



 （四）監(jiān)管評(píng)級(jí)“差”，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為250%,。



 （五）監(jiān)管評(píng)級(jí)“違約”,，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。




第十六條 如果商業(yè)銀行或監(jiān)管部門認(rèn)為,，產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)貸款的未來房地產(chǎn)出租收入,、銷售收入或土地出讓收入的波動(dòng)性較大，可提高其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：



 （一）監(jiān)管評(píng)級(jí)“優(yōu)”,，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為95%,。



 （二）監(jiān)管評(píng)級(jí)“良”，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為120%,。



 （三）監(jiān)管評(píng)級(jí)“中”,，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為140%。




第十七條 符合下列條件之一的專業(yè)貸款,，監(jiān)管評(píng)級(jí)為“優(yōu)”的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%,；監(jiān)管評(píng)級(jí)為“良”的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為70%：



 （一）貸款剩余期限不足2.5年。



 （二）監(jiān)管部門認(rèn)定,，商業(yè)銀行授信和評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)比監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)更為審慎,。




第十八條 專業(yè)貸款的5個(gè)監(jiān)管評(píng)級(jí)分別對應(yīng)特定的預(yù)期損失比例，具體如下：



 （一）監(jiān)管評(píng)級(jí)“優(yōu)”,，預(yù)期損失比例為0.4%,。



 （二）監(jiān)管評(píng)級(jí)“良”，預(yù)期損失比例為0.8%。



 （三）監(jiān)管評(píng)級(jí)“中”,，預(yù)期損失比例為2.8%,。



 （四）監(jiān)管評(píng)級(jí)“差”，預(yù)期損失比例為8%,。



 （五）監(jiān)管評(píng)級(jí)“違約”,，預(yù)期損失比例為50%。




第十九條 符合下列條件之一的專業(yè)貸款,，監(jiān)管評(píng)級(jí)為“優(yōu)”的預(yù)期損失比例為0%,，監(jiān)管評(píng)級(jí)為“良”的預(yù)期損失率比例0.4%：



 （一）貸款剩余期限不足2.5年。



 （二）監(jiān)管部門認(rèn)定,，商業(yè)銀行授信和評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)比監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)更為審慎,。




第二十條 附件1、附件2,、附件3和附件4為本指引的組成部分。




第二十一條 本指引采用標(biāo)準(zhǔn)普爾的評(píng)級(jí)符號(hào),，但對商業(yè)銀行選用外部信用評(píng)級(jí)公司不做規(guī)定,，商業(yè)銀行可自行選擇評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果，并保持連續(xù)性,。




第二十二條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋,。




第二十三條 本指引自2008年10月1日起施行；有關(guān)監(jiān)管資本要求的計(jì)算規(guī)則自獲得中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施新資本協(xié)議之日起施行,。