• 【發(fā)布單位】四川省人民政府
• 【發(fā)布文號】川辦發(fā)［2009］23號
• 【發(fā)布日期】2009-03-19
• 【生效日期】2009-01-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】四川省
• 【所屬類別】政策參考

四川省人民政府辦公廳印發(fā)四川省國有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法的通知

四川省人民政府辦公廳印發(fā)四川省國有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法的通知 

(川辦發(fā)［2009］23號)





 《四川省國有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》已經(jīng)省政府第27次常務(wù)會議審議通過,，現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行,。



 四川省國有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法




第一章 總 則




第一條 為切實(shí)履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責(zé),，維護(hù)所有者權(quán)益，落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任,，建立有效的激勵和約束機(jī)制,，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《
中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》,、《
企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》,、《四川省企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，參照《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》,，制定本辦法,。




第二條 本辦法考核的企業(yè)負(fù)責(zé)人，是指四川省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省國資委）履行出資人職責(zé)的國有及國有控股企業(yè)和省委授權(quán)管理資產(chǎn)在市（州）的部分重點(diǎn)國有企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）的領(lǐng)導(dǎo)班子成員,。




第三條 省國資委負(fù)責(zé)組織實(shí)施對企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績考核,，采取簽訂經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書（以下簡稱責(zé)任書）的方式進(jìn)行，同時根據(jù)考核結(jié)果對企業(yè)負(fù)責(zé)人實(shí)行獎懲和任免,。




第四條 企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績考核,，實(shí)行年度考核與任期考核相結(jié)合、結(jié)果考核與過程評價(jià)相統(tǒng)一,、考核結(jié)果與獎懲相掛鉤的考核制度,。




第五條 企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：



 （一）按照國有資本保值增值、資本收益最大化和可持續(xù)發(fā)展的要求,，依法考核企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績,；



 （二）按照企業(yè)所處的不同行業(yè)，資產(chǎn)經(jīng)營的不同水平和主營業(yè)務(wù)等不同特點(diǎn),，實(shí)事求是,，客觀公正，實(shí)行科學(xué)的分類考核,；



 （三）按照責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的要求,，堅(jiān)持企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績與薪酬掛鉤，落實(shí)國有資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任,；



 （四）按照科學(xué)發(fā)展觀的要求,，推動企業(yè)提高戰(zhàn)略管理,、自主創(chuàng)新,、資源節(jié)約和環(huán)境保護(hù)水平,，不斷提高企業(yè)核心競爭能力和可持續(xù)發(fā)展能力。




第二章 經(jīng)營業(yè)績考核




第六條 對企業(yè)負(fù)責(zé)人實(shí)行年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核,。年度經(jīng)營業(yè)績考核以公歷年為考核期,。任期經(jīng)營業(yè)績考核以3年為考核期。由于特殊原因需要調(diào)整的,，由省國資委決定,。




第七條 責(zé)任書包括下列內(nèi)容：



 （一）雙方的單位名稱、職務(wù)和姓名,；



 （二）考核內(nèi)容及指標(biāo)和期限,；



 （三）考核與獎懲；



 （四）責(zé)任書的變更,、解除和終止,；



 （五）其他需要規(guī)定的事項(xiàng)。




第八條 年度經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)包括基本指標(biāo),、分類指標(biāo)和綜合評議指標(biāo),。



 （一）基本指標(biāo)包括利潤總額、凈資產(chǎn)收益率指標(biāo),。



 1.利潤總額是指經(jīng)審計(jì)核定后的企業(yè)年度合并報(bào)表利潤總額,。年度利潤計(jì)算可加上經(jīng)核準(zhǔn)的當(dāng)期企業(yè)消化以前年度潛虧，并扣除通過變賣企業(yè)主業(yè)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等取得的非經(jīng)常性收益,。



 2.凈資產(chǎn)收益率是指企業(yè)考核當(dāng)期凈利潤同平均凈資產(chǎn)的比率,，計(jì)算公式為（略）



 （二）分類指標(biāo)包括兩項(xiàng)：一項(xiàng)由省國資委根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)特點(diǎn)，綜合考慮企業(yè)經(jīng)營管理水平,、可持續(xù)發(fā)展能力確定,；一項(xiàng)由被考核企業(yè)根據(jù)本企業(yè)特點(diǎn)和階段性重點(diǎn)工作等因素自報(bào)，省國資委核定,。具體指標(biāo)在責(zé)任書中明確,。



 （三）綜合評議指標(biāo)包括：深化改革、科技創(chuàng)新,、安全生產(chǎn),、環(huán)境保護(hù)（節(jié)能減排）、基礎(chǔ)管理,、維護(hù)穩(wěn)定,、文化建設(shè)、社會貢獻(xiàn),、省國資委交辦事項(xiàng)等9項(xiàng)指標(biāo),，由省國資委組建評議委員會,，進(jìn)行綜合評價(jià)。




第九條 任期經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)包括基本指標(biāo)和分類指標(biāo),。



 （一）基本指標(biāo)包括國有資本保值增值率和任期主營業(yè)務(wù)收入平均增長率,。



 1.國有資本保值增值率是指企業(yè)考核期末扣除客觀因素（由國資委核定）后的所有者權(quán)益（實(shí)施新會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，所有者權(quán)益中不含少數(shù)股東權(quán)益,，下同）同考核期初所有者權(quán)益的比率,。企業(yè)年度國有資本保值增值結(jié)果以省國資委確認(rèn)的結(jié)果為準(zhǔn)。



 2.任期主營業(yè)務(wù)收入平均增長率是指企業(yè)主營業(yè)務(wù)連續(xù)3年的平均增長情況,。計(jì)算公式為（略）



 任期基本指標(biāo)通過與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值的比較,，換算為行業(yè)系數(shù)進(jìn)行考核。換算公式為（略）



 （二）分類指標(biāo)由省國資委綜合考慮企業(yè)所處行業(yè)特點(diǎn),、企業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃和企業(yè)管理薄弱環(huán)節(jié)等因素確定一項(xiàng),。具體指標(biāo)在責(zé)任書中明確。




第十條 主要承擔(dān)國家,、省政策性業(yè)務(wù)企業(yè)的考核指標(biāo),，可優(yōu)先考慮政策性業(yè)務(wù)完成情況，具體指標(biāo)及其權(quán)重在責(zé)任書中確定,。




第十一條 被實(shí)施兼并破產(chǎn)企業(yè),、虧損企業(yè)、資不抵債企業(yè)等,，對其負(fù)責(zé)人的業(yè)績考核應(yīng)與正常經(jīng)營企業(yè)相區(qū)別,，具體考核指標(biāo)和獎懲方式在責(zé)任書中確定。




第十二條 責(zé)任書按下列程序簽訂：



 （一）核定經(jīng)營業(yè)績考核基本指標(biāo)和分類指標(biāo)目標(biāo)值,。



 1.省國資委核定企業(yè)年度考核指標(biāo)目標(biāo)值以上年實(shí)際完成值為基礎(chǔ),，原則上不低于企業(yè)前三年考核指標(biāo)實(shí)際完成值的平均值和上一年度考核指標(biāo)實(shí)際完成值的較高值。



 2.省國資委核定企業(yè)任期考核指標(biāo)目標(biāo)值以上一任期完成值的行業(yè)系數(shù)為基礎(chǔ),，任期考核指標(biāo)目標(biāo)值不得低于上一任期的行業(yè)系數(shù),。



 鼓勵企業(yè)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，結(jié)合經(jīng)營狀況,，自加壓力提出積極的目標(biāo)建議值,。



 企業(yè)要求降低考核指標(biāo)目標(biāo)值的，需將必要的說明材料報(bào)省國資委,，但其負(fù)責(zé)人薪酬原則上同比率下浮,。



 （二）簽訂責(zé)任書。由省國資委主任或其授權(quán)代表同企業(yè)法定代表人簽訂年度或任期責(zé)任書,。




第十三條 年度經(jīng)營業(yè)績考核基本指標(biāo)采用縱比和橫比相結(jié)合的評價(jià)方式,。縱比是指標(biāo)實(shí)際完成值與目標(biāo)值的比較，占60%,；橫比是指標(biāo)實(shí)際完成值與國務(wù)院國資委公布的全國同行業(yè)同類型企業(yè)績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值比較,，占40%。




第十四條 省國資委通過企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào),、企業(yè)重大事項(xiàng)報(bào)告和董事會工作報(bào)告等資料,，對責(zé)任書的執(zhí)行情況實(shí)施動態(tài)監(jiān)控。



 （一）年度責(zé)任書簽訂后,，企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)于每年7月底以前將年度責(zé)任書半年執(zhí)行情況及相關(guān)說明材料報(bào)省國資委,。



 （二）企業(yè)應(yīng)按規(guī)定在發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故,、環(huán)保事故,、質(zhì)量事故、重大經(jīng)濟(jì)損失,、重大不穩(wěn)定事件等情況時,，及時向省國資委報(bào)告；計(jì)劃實(shí)施重大投融資,、重大擔(dān)保,、資產(chǎn)處置和改制等重大事項(xiàng)時，在向有關(guān)職能部門報(bào)告的同時,，向省國資委報(bào)告,。



 （三）省國資委每年聽取一次企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況匯報(bào)。



 （四）省國資委對任期責(zé)任書執(zhí)行情況,，實(shí)施年度跟蹤和動態(tài)監(jiān)控,。




第十五條 省國資委對年度和任期責(zé)任書執(zhí)行情況明顯滯后的企業(yè)，向企業(yè)負(fù)責(zé)人提出預(yù)警并進(jìn)行督促,。




第十六條 責(zé)任書完成情況按照下列程序進(jìn)行考核：



 （一）企業(yè)負(fù)責(zé)人在年度經(jīng)營業(yè)績考核或任期經(jīng)營業(yè)績考核期滿的次年4月底以前,，依據(jù)經(jīng)審計(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)，對上年度或任期業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行總結(jié)分析,，并將總結(jié)分析報(bào)告報(bào)省國資委,。總結(jié)分析報(bào)告的主要內(nèi)容：



 1.企業(yè)資產(chǎn),、經(jīng)營管理及實(shí)際繳納稅收情況,；



 2.考核目標(biāo)完成情況及說明；



 3.綜合評議指標(biāo)執(zhí)行情況,；



 4.存在的主要問題及其原因,；



 5.解決問題的措施。



 企業(yè)報(bào)送的利潤總額,、凈利潤,、凈資產(chǎn)收益率、國有資本保值增值率、任期主營業(yè)務(wù)收入平均增長率等數(shù)據(jù)必須真實(shí),、準(zhǔn)確,，其中利潤要以進(jìn)入企業(yè)賬戶數(shù)據(jù)為依據(jù)。



 （二）省國資委根據(jù)經(jīng)審計(jì)并經(jīng)審核的企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告,、稅收入庫數(shù)據(jù)和經(jīng)專項(xiàng)調(diào)整的數(shù)據(jù)為依據(jù),，結(jié)合企業(yè)負(fù)責(zé)人年度或任期經(jīng)營業(yè)績總結(jié)分析報(bào)告，并聽取監(jiān)事會對企業(yè)的評價(jià)意見,，對企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行綜合考核,，形成企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見。



 （三）省國資委將確認(rèn)的企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見反饋各企業(yè)負(fù)責(zé)人及其所在企業(yè),。企業(yè)負(fù)責(zé)人對考核與獎懲意見有異議的,，可向省國資委反映，經(jīng)省國資委調(diào)查核實(shí)后作出答復(fù),。



 （四）對經(jīng)營業(yè)績考核有關(guān)情況,，必要時省國資委可組織專項(xiàng)稽核檢查。




第三章 獎 懲




第十七條 省國資委依據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果和任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果對企業(yè)負(fù)責(zé)人實(shí)施獎懲,。




第十八條 對企業(yè)負(fù)責(zé)人的獎勵分為年度績效薪酬獎勵,、特別貢獻(xiàn)獎勵、任期獎勵或中長期激勵,。




第十九條 企業(yè)負(fù)責(zé)人年度薪酬分為基薪和績效薪酬兩部分,，企業(yè)負(fù)責(zé)人基薪由省國資委另行確定。



 績效薪酬以上年績效薪酬為基數(shù),，與年度考核指標(biāo)綜合完成率完成情況掛鉤,。



 年度考核指標(biāo)綜合完成率是年度基本指標(biāo)、分類指標(biāo)和綜合評議指標(biāo)完成率的加權(quán)平均值,。



 年度考核指標(biāo)完成率（略）



 年度考核指標(biāo)綜合完成率（略）



 年度考核指標(biāo)綜合完成率為100%時,，績效薪酬即為上年績效薪酬；年度考核指標(biāo)綜合完成率大于或小于100％時分段計(jì)算績效薪酬：在100%－120%（含）和100%－80%（含）之間,，每增加或減少一個百分點(diǎn),，績效薪酬增加或減少一個百分點(diǎn)；在120%－130%（含）和80%－70%（含）之間,，每增加或減少一個百分點(diǎn),，績效薪酬增加或減少0.5個百分點(diǎn)；在130%－150%（含）和70%－50%（含）之間,，每增加或減少一個百分點(diǎn),，績效薪酬增加或減少0.3個百分點(diǎn)；在150%以上和50%以下,，每增加或減少一個百分點(diǎn),，績效薪酬增加或減少0.1個百分點(diǎn)。




第二十條 企業(yè)負(fù)責(zé)人年度薪酬應(yīng)與職工工資保持合理差距，職工工資不增長,，企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬不得增長,。




第二十一條 企業(yè)負(fù)責(zé)人任期獎勵與任期考核指標(biāo)綜合完成率掛鉤。任期獎勵以企業(yè)負(fù)責(zé)人任期內(nèi)積累的延期績效薪酬為基數(shù),。



 任期考核指標(biāo)綜合完成率是任期各項(xiàng)考核指標(biāo)完成率的加權(quán)平均值,。



 任期考核指標(biāo)完成率（略）



 難度系數(shù)根據(jù)各項(xiàng)考核指標(biāo)達(dá)到行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值的情況分檔確定。



 任期考核指標(biāo)綜合完成率（略）



 任期考核指標(biāo)綜合完成率為100％時,，任期獎勵即為任期內(nèi)積累的延期績效薪酬,；



 任期考核指標(biāo)綜合完成率每增加1個百分點(diǎn)，計(jì)提任期內(nèi)積累的延期績效薪酬的1%,，超額計(jì)提上限為30%,；任期考核指標(biāo)綜合完成率每減少1個百分點(diǎn)，扣減任期內(nèi)積累的延期績效薪酬的1%,，扣減下限為30%,。



 任期考核指標(biāo)綜合完成率大于100％,，但國有資本保值增值率未完成的,，任期考核指標(biāo)綜合完成率按100%計(jì)算。



 其他中長期激勵辦法另行制訂,。




第二十二條 對社會,、行業(yè)、企業(yè)發(fā)展做出重大貢獻(xiàn)的企業(yè)負(fù)責(zé)人,，省國資委根據(jù)《四川省省屬企業(yè)負(fù)責(zé)人特別貢獻(xiàn)獎勵暫行辦法》給予獎勵,。




第二十三條 企業(yè)董事長、黨委書記,、總經(jīng)理的分配系數(shù)為1,；省國資委管理的其他負(fù)責(zé)人的分配系數(shù)由企業(yè)根據(jù)其責(zé)任和貢獻(xiàn)，在0.7－0.9之間確定,，并報(bào)省國資委備案,。



 由社會公開選聘產(chǎn)生的企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬，可采取協(xié)商方式確定,，不受本辦法規(guī)定的限制,。




第二十四條 績效薪酬的60%在年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)束后當(dāng)期兌現(xiàn)；其余40%與任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果掛鉤,。




第二十五條 任期獎勵在任期結(jié)束后,，根據(jù)任期考核結(jié)果當(dāng)期兌現(xiàn)；任期期間離任的,，在離任審計(jì)后,，根據(jù)離任審計(jì)結(jié)果、任期考核結(jié)果和任職期限兌現(xiàn)。




第二十六條 任期屆滿后,，省國資委通過離任審計(jì),、清產(chǎn)核資等，發(fā)現(xiàn)由于企業(yè)負(fù)責(zé)人任期內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營活動造成在下一任期內(nèi)形成不良資產(chǎn),，省國資委將按有關(guān)規(guī)定對企業(yè)負(fù)責(zé)人任期內(nèi)的考核指標(biāo)進(jìn)行追溯,，重新核定企業(yè)負(fù)責(zé)人考核結(jié)果，調(diào)整薪酬,。




第二十七條 企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果,，作為其任免的重要依據(jù)。




第二十八條 企業(yè)負(fù)責(zé)人不認(rèn)真履行職責(zé),，導(dǎo)致重大決策失誤,、重大安全生產(chǎn)與質(zhì)量責(zé)任事故、嚴(yán)重環(huán)境污染事故,、重大違紀(jì)事件,、重大不穩(wěn)定事件等，給企業(yè)造成重大不良影響或造成國有資產(chǎn)流失的,，依法依紀(jì)追究責(zé)任,，并由省國資委根據(jù)具體情節(jié)決定扣發(fā)薪酬。




第二十九條 企業(yè)負(fù)責(zé)人違反廉潔從業(yè)有關(guān)規(guī)定,，受到責(zé)任追究的,，由省國資委根據(jù)具體情節(jié)決定減發(fā)、停發(fā)其薪酬,。




第四章 附 則




第三十條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求和《中華人民共和國公司法》的規(guī)定,，抓緊建立規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)。規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)建立健全后,，本辦法規(guī)定的企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核對象將按有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章進(jìn)行調(diào)整,。




第三十一條 按本辦法實(shí)行經(jīng)營業(yè)績考核獎懲的企業(yè)負(fù)責(zé)人，不再執(zhí)行其他經(jīng)營業(yè)績考核規(guī)定,。




第三十二條 各市（州）人民政府所出資企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績考核,，可參照本辦法執(zhí)行。




第三十三條 各企業(yè)可參照本辦法制訂對子企業(yè),、控股公司的經(jīng)營業(yè)績考核實(shí)施辦法,。




第三十四條 本辦法由省國資委負(fù)責(zé)解釋。




第三十五條 本辦法自2009年1月1日起施行,。