• 【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】2010-09-01
• 【生效日期】2010-09-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
• 【所屬類別】政策參考

關(guān)于高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社并購重組的指導(dǎo)意見

關(guān)于高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社并購重組的指導(dǎo)意見







 農(nóng)村信用社自2003年深化改革試點(diǎn)以來,，已整體步入良性發(fā)展軌道,，但仍有部分農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重，在一定程度上危及農(nóng)村金融體系的安全穩(wěn)定,，抑制了農(nóng)村金融服務(wù)水平的進(jìn)一步提高,。為提高農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營能力，促進(jìn)農(nóng)村金融發(fā)展,，提高支農(nóng)水平,，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》（銀監(jiān)會令2008年第3號）等相關(guān)法規(guī)，現(xiàn)就通過并購重組推動高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社發(fā)展提出如下意見,。



 一,、目標(biāo)原則



 （一）主要目標(biāo)。



 1.有效化解風(fēng)險(xiǎn),。通過并購重組，加快高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)化解,，改善經(jīng)營狀況,，使主要監(jiān)管指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管要求。



 2.提升管理水平,。通過并購重組,，改革產(chǎn)權(quán)制度，提升法人治理水平,，完善組織架構(gòu),，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化內(nèi)部控制,，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力,。



 3.增強(qiáng)支農(nóng)能力。通過并購重組,，增強(qiáng)資本實(shí)力,，引進(jìn)、創(chuàng)新業(yè)務(wù)產(chǎn)品,，增加服務(wù)手段,，拓展支農(nóng)服務(wù)廣度和深度。



 （二）基本原則,。



 1.政府扶持,，市場運(yùn)作。創(chuàng)造條件,，積極推動,，并購各方平等自愿，公平公正,。



 2.依法合規(guī),，合作共贏,。并購應(yīng)符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ),、互惠互利,、共同發(fā)展。



 3.穩(wěn)定縣域,，定位不變,。堅(jiān)持支持“三農(nóng)”和小企業(yè)的市場定位，服務(wù)當(dāng)?shù)乜h域經(jīng)濟(jì),。



 4.加強(qiáng)監(jiān)管,，控制風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格控制道德風(fēng)險(xiǎn),，加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管,，切實(shí)防范虛假注資、惡意收購,、套取資金與違規(guī)交易,。



 二、并購方式,、范圍,、條件及程序



 （一）本指導(dǎo)意見所稱的并購方式，是指并購方通過全部或部分受讓現(xiàn)有股權(quán),、認(rèn)購新增股權(quán)等方式對高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社實(shí)施并購重組的行為,。



 （二）并購范圍。監(jiān)管評級為六級的農(nóng)村信用社（以縣為單位,，下同）,，以及監(jiān)管評級為五B級且主要監(jiān)管指標(biāo)呈下行惡化趨勢的農(nóng)村信用社。



 （三）并購方范圍及條件,。商業(yè)銀行,、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)、非銀行金融機(jī)構(gòu)及優(yōu)質(zhì)企業(yè)均可作為并購方,。并購方為金融機(jī)構(gòu)的,，監(jiān)管評級至少在二級及以上，并購后并表測算主要監(jiān)管指標(biāo)不低于相應(yīng)的審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),。企業(yè)應(yīng)符合向農(nóng)村信用社投資入股資格的有關(guān)規(guī)定,。



 （四）并購方持股比例。境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)最高可按100％持股比例全資并購,，境外銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)持股比例應(yīng)符合《境外金融機(jī)構(gòu)投資入股中資金融機(jī)構(gòu)管理辦法》（銀監(jiān)會令2003年第6號）等相關(guān)規(guī)定,。單個(gè)企業(yè)及其關(guān)聯(lián)方合計(jì)持有一家高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社股本總額的比例可以達(dá)到20％，因特殊原因持股比例超過20％的,，隨并購后農(nóng)村信用社經(jīng)營管理進(jìn)入良性狀態(tài),，其持股比例應(yīng)有計(jì)劃逐步減持至20%,。



 （五）并購程序。并購各方要在做好盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上,，聘請資質(zhì)較高,、公信力較強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)開展清產(chǎn)核資及資產(chǎn)評估工作。在市場準(zhǔn)入程序上,，單個(gè)企業(yè)及其關(guān)聯(lián)方對一家高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社持股比例超過10％的應(yīng)報(bào)銀監(jiān)會審查批準(zhǔn),，其余按照現(xiàn)有監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行。



 三,、工作要求



 （一）積極穩(wěn)妥,。各地應(yīng)積極穩(wěn)妥地推進(jìn)并購工作，鼓勵(lì)符合條件的并購方到中西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)實(shí)施并購重組,。有關(guān)各方應(yīng)妥善做好相關(guān)的公告宣傳和銜接工作,，確保平穩(wěn)過渡。



 （二）多方推動,。地方政府應(yīng)落實(shí)對農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任,，積極創(chuàng)造條件支持并購。省聯(lián)社應(yīng)加強(qiáng)推動,，督促高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社主動配合并購重組工作，盡快走出困境,。監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)指導(dǎo),，支持并購后農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)制為農(nóng)村商業(yè)銀行，對實(shí)施并購重組難度較大的高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社,，應(yīng)采取多種措施化解風(fēng)險(xiǎn),，對風(fēng)險(xiǎn)化解不力的，應(yīng)實(shí)施包括市場退出在內(nèi)的強(qiáng)制性監(jiān)管措施,。



 （三）產(chǎn)權(quán)改造,。并購重組應(yīng)同時(shí)實(shí)施股份制改造，并妥善處理新老股東產(chǎn)權(quán)關(guān)系,，保障債權(quán)人,、社員（股東）和職工等利益相關(guān)者的合法權(quán)益。并購方應(yīng)按照現(xiàn)代金融企業(yè)的目標(biāo)和要求,，提升被并購機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理水平,，確保持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。



 （四）增強(qiáng)支農(nóng)能力,。被并購機(jī)構(gòu)應(yīng)保持縣（市）農(nóng)村信用社法人地位穩(wěn)定,，確保支農(nóng)水平不下降，繼續(xù)發(fā)揮“三農(nóng)”服務(wù)主力軍作用,，吸收的存款應(yīng)主要用于當(dāng)?shù)匕l(fā)放貸款,。



 （五）嚴(yán)控關(guān)聯(lián)交易,。加強(qiáng)對并購方資質(zhì)監(jiān)管，嚴(yán)格審查并購企業(yè)的關(guān)聯(lián)關(guān)系,，嚴(yán)防惡意并購,。加強(qiáng)對并購方注資監(jiān)管，嚴(yán)厲打擊虛假注資,、貸款注資及抽逃資本行為,。加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，原則上被并購機(jī)構(gòu)不得對控股股東授信,，控股股東不得謀取股權(quán)收益之外的其它利益,。



 （六）建立后評估機(jī)制。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)督促并購方履行承諾義務(wù),，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)化解目標(biāo),。在實(shí)施并購后一定時(shí)期內(nèi)，按年對被并購機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理,、風(fēng)險(xiǎn)化解及支農(nóng)服務(wù)等情況進(jìn)行評估,。