• 【發(fā)布單位】81203
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】1987-01-14
• 【生效日期】1987-01-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

安徽省國營工交企業(yè)流動資金包干管理暫行辦法

 安徽省國營工交企業(yè)流動資金包干管理暫行辦法
 
（1987年1月14日〔87〕皖工銀發(fā)字第006號）

 第一條 為調(diào)動企業(yè)管理流動資金的積極性,，提高資金使用效益，促進社會主義商品經(jīng)濟的發(fā)展,，特制定本辦法,。



 第二條 本辦法適用于與工商銀行有信貸關系的國營工業(yè)生產(chǎn),、交通企業(yè)，物資供銷企業(yè)暫不執(zhí)行,。

 各地可自行選擇70％以上的國營工交企業(yè)實行全部流動資金包干管理,，這些企業(yè)產(chǎn)值應不少于與工商銀行有信貸關系的國營工交企業(yè)產(chǎn)值的80％。

 暫不執(zhí)行流動資金包干管理的企業(yè),，仍按有關規(guī)定管好用好流動資金,。



 第三條 核定流動資金包干額度的原則應是科學、合理,，有利于促進企業(yè)挖掘資金潛力,，節(jié)約使用資金,，加速資金周轉(zhuǎn),，推動生產(chǎn)發(fā)展。



 第四條 各地區(qū)流動資金包干總規(guī)模原則上按照銷售收入增長10％,、全部流動資金平均占用增長8％左右的比例核定,。



 第五條 對于每個行業(yè)和企業(yè)流動資金包干額度的核定應區(qū)別情況，具體對待,。對生產(chǎn)適銷對路產(chǎn)品,、優(yōu)質(zhì)名牌緊俏產(chǎn)品、出口創(chuàng)匯產(chǎn)品和能源,、交通,、短線原材料產(chǎn)品以及生產(chǎn)國家、省重點產(chǎn)品的企業(yè),，在核定流動資金包干額度時可適當放寬,。對生產(chǎn)長線產(chǎn)品、質(zhì)次價高產(chǎn)品和經(jīng)營管理不善,、片面追求產(chǎn)值的企業(yè),，在核定流動資金包干額度時要適當緊縮。



 第六條 企業(yè)的流動資金包干額度,，應根據(jù)上年實際銷售資金率,、考慮當年價格及其他各種客觀變化因素和銀行下達的資金加速率實事求是地核定。年度中根據(jù)計劃銷售收入計算的計劃包干額度掌握,，年末根據(jù)實際銷售收入計算的實際應包干額度考核,。

 流動資金計劃包干額度＝上年實際銷售資金率×（1－本年計劃資金加速率）×本年計劃銷售收入



 第七條 企業(yè)流動資金包干額度由企業(yè)提出并征得主管部門意見，經(jīng)銀行審查同意后再下達企業(yè)執(zhí)行,。



 第八條 企業(yè)流動資金包干額度每年初核定一次,，年度中一般不作調(diào)整。如發(fā)現(xiàn)確實屬于事先難以預料的客觀原因需作適當調(diào)整時,，可在本年第三季度內(nèi)調(diào)整一次,。



 第九條 各地銀行除了核定好企業(yè)流動資金包干額度外,，還應幫助企業(yè)用好包干資金，切實把已核定的包干額度層層分解落實到車間和部門,，并落實以承包為主的多種形式的經(jīng)濟責任制,，提高資金管理水平。



 第十條 企業(yè)應加強流動資金管理,，定期檢查分析包干資金的使用情況,，并按季將檢查分析情況報送開戶銀行和企業(yè)主管部門。



 第十一條 各級企業(yè)主管部門對企業(yè)的流動資金包干計劃執(zhí)行情況要按季,、按年進行檢查和分析,，并將檢查分析情況及時報送同級銀行和地方政府。



 第十二條 各級銀行要按季,、按年對企業(yè)流動資金包干計劃執(zhí)行情況進行檢查和總結(jié),。并及時向上級銀行和當?shù)卣畧蟾妗?


 第十三條 凡合理使用資金、全年全部流動資金實際平均占用額未突破實際應包干額度的企業(yè),，實行流動資金包干單項節(jié)約獎,，達不到要求的企業(yè)應實行罰款。

 獎罰的計算方法：上年實際銷售資金率×（1－本年計劃資金加速率）×本年

 實際銷售收入－本年全部流動資金實際平均占用額

 流動資金包干單項節(jié)約獎,。根據(jù)實際節(jié)約流動資金額,，按貸款利息的15％提取獎金，獎金給企業(yè)內(nèi)部流動資金管理部門和有關個人,。每人最高獎金不高于一個月的標準工資（標準工資不足67．5元的按67．5元計算）,，獎金列入成本，不計獎金總額,，不納獎金稅,。

 流動資金超過包干額度罰款，根據(jù)實際多占用流動資金額,，按貸款利息的5％計算罰金,。罰款對象與上款獎勵對象相同。對個人罰款在10－20元幅度內(nèi)掌握,。其余罰款從企業(yè)留利中列支,。

 對于在執(zhí)行流動資金包干管理辦法中弄虛作假的企業(yè)，如事先發(fā)現(xiàn)不予獎勵,，事后發(fā)現(xiàn)扣回獎金,，并對有關當事人罰款50－100元。

 罰款收入用于補充企業(yè)自有流動基金,。



 第十四條 獎罰的具體辦法,，由企業(yè)自行確定，經(jīng)主管部門同意后執(zhí)行,。



 第十五條 較大的集體所有制工業(yè)生產(chǎn),、交通企業(yè)可參照本辦法執(zhí)行,。



 第十六條 本辦法由省政府委托省工商銀行制定、修改和解釋,。



 第十七條 本辦法自一九八七年一月一日起執(zhí)行,。