• 【發(fā)布單位】最高人民法院 最高人民檢察院
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】2019-01-31
• 【生效日期】2019-02-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】司法解釋

最高人民法院 最高人民檢察院關于辦理非法從事資金支付..

最高人民法院 最高人民檢察院
關于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務,、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋
（2018年9月17日最高人民法院審判委員會第1749次會議、2018年12月12日最高人民檢察院第十三屆檢察委員會第十一次會議通過,，自2019年2月1日起施行）
 
        為依法懲治非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務、非法買賣外匯犯罪活動,，維護金融市場秩序,，根據(jù)《中華人民共和國刑法》《中華人民共和國刑事訴訟法》的規(guī)定，現(xiàn)就辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務,、非法買賣外匯刑事案件適用法律的若干問題解釋如下：
        第一條 違反國家規(guī)定,，具有下列情形之一的，屬于刑法第二百二十五條第三項規(guī)定的“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務”：
        （一）使用受理終端或者網(wǎng)絡支付接口等方法,，以虛構(gòu)交易,、虛開價格、交易退款等非法方式向指定付款方支付貨幣資金的,；
        （二）非法為他人提供單位銀行結(jié)算賬戶套現(xiàn)或者單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)個人賬戶服務的,；
        （三）非法為他人提供支票套現(xiàn)服務的；
        （四）其他非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務的情形,。
        第二條 違反國家規(guī)定,，實施倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為，擾亂金融市場秩序,，情節(jié)嚴重的,，依照刑法第二百二十五條第四項的規(guī)定，以非法經(jīng)營罪定罪處罰,。
        第三條非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務或者非法買賣外匯,，具有下列情形之一的，應當認定為非法經(jīng)營行為“情節(jié)嚴重”：
        （一）非法經(jīng)營數(shù)額在五百萬元以上的,；
        （二）違法所得數(shù)額在十萬元以上的,。
        非法經(jīng)營數(shù)額在二百五十萬元以上，或者違法所得數(shù)額在五萬元以上,，且具有下列情形之一的,，可以認定為非法經(jīng)營行為“情節(jié)嚴重”：
        （一）曾因非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務或者非法買賣外匯犯罪行為受過刑事追究的；
        （二）二年內(nèi)因非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務或者非法買賣外匯違法行為受過行政處罰的,；
        （三）拒不交代涉案資金去向或者拒不配合追繳工作,，致使贓款無法追繳的；
        （四）造成其他嚴重后果的,。
        第四條 非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務或者非法買賣外匯,，具有下列情形之一的，應當認定為非法經(jīng)營行為“情節(jié)特別嚴重”：
        （一）非法經(jīng)營數(shù)額在二千五百萬元以上的；
        （二）違法所得數(shù)額在五十萬元以上的,。
        非法經(jīng)營數(shù)額在一千二百五十萬元以上,，或者違法所得數(shù)額在二十五萬元以上，且具有本解釋第三條第二款規(guī)定的四種情形之一的,，可以認定為非法經(jīng)營行為“情節(jié)特別嚴重”,。
        第五條 非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務或者非法買賣外匯，構(gòu)成非法經(jīng)營罪,，同時又構(gòu)成刑法第一百二十條之一規(guī)定的幫助恐怖活動罪或者第一百九十一條規(guī)定的洗錢罪的,，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。
        第六條 二次以上非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務或者非法買賣外匯,，依法應予行政處理或者刑事處理而未經(jīng)處理的,，非法經(jīng)營數(shù)額或者違法所得數(shù)額累計計算。
        同一案件中,，非法經(jīng)營數(shù)額,、違法所得數(shù)額分別構(gòu)成情節(jié)嚴重、情節(jié)特別嚴重的,，按照處罰較重的數(shù)額定罪處罰,。
        第七條 非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務或者非法買賣外匯違法所得數(shù)額難以確定的，按非法經(jīng)營數(shù)額的千分之一認定違法所得數(shù)額,，依法并處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金,。
        第八條 符合本解釋第三條規(guī)定的標準，行為人如實供述犯罪事實,，認罪悔罪,，并積極配合調(diào)查，退繳違法所得的,，可以從輕處罰,；其中犯罪情節(jié)輕微的，可以依法不起訴或者免予刑事處罰,。
        符合刑事訴訟法規(guī)定的認罪認罰從寬適用范圍和條件的,，依照刑事訴訟法的規(guī)定處理。
        第九條 單位實施本解釋第一條,、第二條規(guī)定的非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務,、非法買賣外匯行為，依照本解釋規(guī)定的定罪量刑標準,，對單位判處罰金,，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員定罪處罰。
        第十條 非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務,、非法買賣外匯刑事案件中的犯罪地,，包括犯罪嫌疑人,、被告人用于犯罪活動的賬戶開立地、資金接收地,、資金過渡賬戶開立地,、資金賬戶操作地，以及資金交易對手資金交付和匯出地等,。
        第十一條 涉及外匯的犯罪數(shù)額,，按照案發(fā)當日中國外匯交易中心或者中國人民銀行授權機構(gòu)公布的人民幣對該貨幣的中間價折合成人民幣計算。中國外匯交易中心或者中國人民銀行授權機構(gòu)未公布匯率中間價的境外貨幣,，按照案發(fā)當日境內(nèi)銀行人民幣對該貨幣的中間價折算成人民幣,，或者該貨幣在境內(nèi)銀行、國際外匯市場對美元匯率,，與人民幣對美元匯率中間價進行套算。
        第十二條 本解釋自2019年2月1日起施行,?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P于審理騙購外匯、非法買賣外匯刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》（法釋[1998]20號）與本解釋不一致的,，以本解釋為準,。