• 【發(fā)布單位】呼和浩特市
• 【發(fā)布文號(hào)】--
• 【發(fā)布日期】2002-07-05
• 【生效日期】2002-07-05
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】
• 【所屬類(lèi)別】地方法規(guī)

呼和浩特市關(guān)于批轉(zhuǎn)《呼和浩特市(本級(jí))財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付暫行管理辦法》的通知

呼和浩特市關(guān)于批轉(zhuǎn)《呼和浩特市(本級(jí))財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付暫行管理辦法》的通知



市各委,、辦、局(公司)：



 市人民政府同意市財(cái)政局和中國(guó)人民銀行呼和浩特中心支行營(yíng)業(yè)部制定的《呼和浩特市(本級(jí))財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付暫行管理辦法》,，現(xiàn)批轉(zhuǎn)給你們,，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。



 二OO二年七月五日





呼和浩特市(本級(jí))財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付暫行管理辦法




第一章 總 則




第一條 為加強(qiáng)財(cái)政性資金管理與監(jiān)督,，提高資金運(yùn)行效率和使用效益,，保證財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)工作順利進(jìn)行，根據(jù)財(cái)政部,、中國(guó)人民銀行《
財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案》及有關(guān)法律法規(guī),，制定本辦法。




第二條 本辦法適應(yīng)于呼市本級(jí)下列財(cái)政性資金的支付管理,。包括：



 (―)財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金,；



 (二)納入財(cái)政預(yù)算管理的政府性基金；



 (三)納入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理的預(yù)算外資金；



 (四)其他財(cái)政性資金,。




第三條 財(cái)政性資金通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系存儲(chǔ),、支付和清算。




第四條 國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系由下列銀行賬戶(hù)構(gòu)成：財(cái)政部門(mén)開(kāi)設(shè)的國(guó)庫(kù)存款賬戶(hù)(簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)),；財(cái)政部門(mén)開(kāi)設(shè)的 零余額賬戶(hù)和財(cái)政部門(mén)為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)的零余額賬戶(hù)(簡(jiǎn)稱(chēng)預(yù)算單位零余額賬戶(hù))：財(cái)政部門(mén)開(kāi)設(shè)的預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)(簡(jiǎn)稱(chēng)預(yù)算外資僉專(zhuān)戶(hù)),；經(jīng)有關(guān)部門(mén)授權(quán)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)預(yù)算單位開(kāi)設(shè)的特殊專(zhuān)戶(hù)。




第五條 財(cái)政部門(mén)是持有和管理國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系的職能部門(mén),，任何單位不得擅自設(shè)立,、變更或撤銷(xiāo)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系中的各類(lèi)銀行賬戶(hù)。中國(guó)人民銀行按照有關(guān)規(guī)定,，加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)和代理銀行的管理監(jiān)督,。




第六條 財(cái)政性資金的支付實(shí)行財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付兩種方式。財(cái)政直接支付是指由財(cái)政部門(mén)向人民銀行和代理銀行簽發(fā)支付指令,，代理銀行根據(jù)支付指令通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系將資金直接支付到收款人(即商品或勞務(wù)的供應(yīng)商等,，下同)或用款單位 (即具體申請(qǐng)和使用財(cái)政性資金的預(yù)算單位，下同)賬戶(hù),。財(cái)政授權(quán)支付是指預(yù)算單位按照財(cái)政部門(mén)的授權(quán),，自行向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令,，在財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn) 的預(yù)算單位的用款額度內(nèi),，通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系將資金支付到收款人賬戶(hù)。




第七條 部門(mén)和單位預(yù)算批準(zhǔn)后,，預(yù)算單位依法擁有相應(yīng)的資金使用權(quán),，履行財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算職責(zé)；并接受財(cái)政和審計(jì)監(jiān)督,。




第八條 預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)桉規(guī)定編制分月用款計(jì)劃,，并按照批復(fù)的分月用款計(jì)劃使用財(cái)政性資金。




第九條 財(cái)政性資金的支付,，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持按財(cái)政預(yù)算,、分月用款計(jì)劃、規(guī)定程序和項(xiàng)目進(jìn)度支付的原則,。




第二章 財(cái)政性資金銀行賬戶(hù)的設(shè)立,、使用和管理




第十條 預(yù)算單位使用財(cái)政性資金，應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定的程序和要求,，向財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)支付機(jī)構(gòu)提出設(shè)立零余額賬戶(hù),、特設(shè)專(zhuān)戶(hù)等銀行賬戶(hù)的申請(qǐng)，并向財(cái)政部門(mén)執(zhí)行機(jī)構(gòu)辦理預(yù)留印鑒手續(xù),。




第十一條 印鑒卡必須按規(guī)定的格式和要求填寫(xiě),。印鑒卡內(nèi)容如有變動(dòng),，預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)提出變更申請(qǐng)，辦理印鑒卡更換手續(xù),。




第十二條 財(cái)政部門(mén)審核同意預(yù)算單位申請(qǐng)后,，書(shū)面通知代理銀行，為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)零余額賬戶(hù),。




第十三條 需要開(kāi)設(shè)特設(shè)專(zhuān)戶(hù)的預(yù)算單位,，應(yīng)當(dāng)向財(cái)政部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，按有關(guān)程序由財(cái)政部門(mén)在代理銀行為預(yù)算單位開(kāi)設(shè),。




第十四條 國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)用于記錄,，核算、反映財(cái)政預(yù)算資金和納入預(yù)算管理的政府性基金的收入和支出,。




第十五條 預(yù)算單位零余額賬戶(hù)只能用于財(cái)政部門(mén)授權(quán)預(yù)算單位支付額度內(nèi)的支付和與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的資金清算,。不得違反規(guī)定從該賬戶(hù)向預(yù)算單位其他賬戶(hù)劃撥資金。




第十六條 預(yù)算外資金專(zhuān)戶(hù)用于記錄,、核算預(yù)算外資金的收入和支出,。




第十七條 預(yù)算外資金專(zhuān)戶(hù)收入按預(yù)算單位或資金性質(zhì)設(shè)置分類(lèi)賬戶(hù)，并按預(yù)算科目進(jìn)行明細(xì)核算,；支出按預(yù)算單位設(shè)置分類(lèi)賬戶(hù)，用于記錄,、核算,、反映預(yù)算外資金的支出活動(dòng)。




第十八條 財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)管理預(yù)算外資金專(zhuān)戶(hù),。代理銀行根據(jù)財(cái)政部門(mén)的要求和支付指令,，辦理預(yù)算外資金專(zhuān)戶(hù)的收入和支付業(yè)務(wù)。




第十九條 預(yù)算外資金專(zhuān)戶(hù)只能用于核算預(yù)算外資金的收支活動(dòng),。預(yù)算內(nèi)資金不得進(jìn)入預(yù)算外資金專(zhuān)戶(hù),。




第二十條 特設(shè)專(zhuān)戶(hù)用于核算特殊專(zhuān)項(xiàng)支出。




第二十一條 預(yù)算單位不得將特設(shè)專(zhuān)戶(hù)資金轉(zhuǎn)入本單位的其他銀行賬戶(hù),，也不得將本單位的其他銀行賬戶(hù)資金轉(zhuǎn)入特設(shè)專(zhuān)戶(hù),。




第二十二條 代理銀行按照財(cái)政部門(mén)要求和賬戶(hù)管理規(guī)定，具體辦理特設(shè)專(zhuān)戶(hù)支付業(yè)務(wù),。




第二十三條 財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照政府收支分類(lèi)和會(huì)計(jì)核算要求，建立賬冊(cè)管理體系,。




第二十四條 賬冊(cè)管理體系由預(yù)算資金支付賬冊(cè),、預(yù)算外資金支付賬冊(cè)組成。




第二十五條 財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)資金的性質(zhì)設(shè)置預(yù)算資金支付總賬冊(cè)和預(yù)算外資金支付總賬冊(cè),，按預(yù)算科目類(lèi),，款,、項(xiàng)分別用于記錄和反映預(yù)算資金、預(yù)算外資金的支出活動(dòng),。




第二十六條 預(yù)算資金支付總賬冊(cè)設(shè)置預(yù)算內(nèi)資金支付分賬冊(cè)和納入預(yù)算管理的政府性基金支付分賬冊(cè),，分別用于記錄和反映預(yù)算內(nèi)資金及政府性基金的支出活動(dòng)。




第二十七條 預(yù)算內(nèi)資金支付分賬冊(cè),、納入預(yù)算管理的政府性基金支付分賬冊(cè)分別按一級(jí)預(yù)算單位設(shè)置子賬冊(cè),，并按基層預(yù)算單位設(shè)置明細(xì)賬冊(cè)，用于記錄和反映預(yù)算單位預(yù)算資金的支出活動(dòng),。




第二十八條 預(yù)算外資金支付賬冊(cè)設(shè)置比照預(yù)算資金支付賬冊(cè)設(shè)置方法辦理,。




第三章 用款計(jì)劃




第二十九條 預(yù)算單位根據(jù)批準(zhǔn)的部門(mén)預(yù)算和本辦法的規(guī)定編制分月用款計(jì)劃,。分月用款計(jì)劃是辦理財(cái)政性資金支付的依據(jù),。




第三十條 分月用款計(jì)劃按季分月編制，包括財(cái)政直接支付用款計(jì)劃和財(cái)政授權(quán)支付用款計(jì)劃兩部分,。




第三十一條 基本建設(shè)支出,、科技三項(xiàng)費(fèi)、專(zhuān)項(xiàng)類(lèi)支出用款計(jì)劃按具體項(xiàng)目編制,，其他類(lèi)支出用款計(jì)劃按項(xiàng)級(jí)科目編制,。




第三十二條 預(yù)算單位依據(jù)批復(fù)的年度財(cái)政預(yù)算和項(xiàng)目進(jìn)度，科學(xué)編制用款計(jì)劃,。經(jīng)常性支出用款計(jì)劃按照年度均衡性原則編制,，基本建設(shè)支出、科技三項(xiàng)費(fèi)和專(zhuān)項(xiàng)類(lèi)支出用款計(jì)劃按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度編制,。




第三十三條 各級(jí)預(yù)算單位編制本單位的用款計(jì)劃,，逐級(jí)上報(bào)主管部門(mén)審核匯總，主管部門(mén)報(bào)財(cái)政部門(mén)審核批復(fù),。




第三十四條 財(cái)政部門(mén)審批主管部門(mén)審核匯總的用款計(jì)劃,。基本建設(shè)支出,、科技三項(xiàng)費(fèi),、專(zhuān)項(xiàng)類(lèi)支出，財(cái)政部門(mén)審核項(xiàng)目用 款計(jì)劃匯總數(shù),；其他類(lèi)支出,，財(cái)政部門(mén)審核項(xiàng)級(jí)科目用款計(jì)劃匯總數(shù)。主管部門(mén)根據(jù)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的用款計(jì)劃匯總數(shù),，下達(dá)二級(jí)及二級(jí)以下預(yù)算單位的用款計(jì)劃,，并抄報(bào)財(cái)政部門(mén)。




第三十五條 主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)于每年12月5日前將下年第一季度分月用款計(jì)劃報(bào)送財(cái)政部門(mén),；每年3月1旦,、6月1日,、9月l日前分別報(bào)送本年第二季度、第三季度,、第四季度的分月用款計(jì)劃,。




第三十六條 第一季度、第二季度分月用款計(jì)劃原則上根據(jù)財(cái)政部門(mén)下達(dá)的控制數(shù)(或上年同期數(shù))編制,；第三季度,、第四季度分月用款計(jì)劃根據(jù)財(cái)政部門(mén)下達(dá)的部門(mén)預(yù)算數(shù)編制。當(dāng)財(cái)政部門(mén)下達(dá)的部門(mén)預(yù)算與預(yù)算控制數(shù)差距較大時(shí),，應(yīng)當(dāng)根據(jù)部門(mén)預(yù)算及時(shí)調(diào)整第二季度分月用款計(jì)劃,。




第三十七條 財(cái)政部門(mén)根據(jù)部門(mén)預(yù)算控制數(shù)(或上年同期數(shù))或部門(mén)預(yù)算數(shù)于每季度結(jié)束前1o個(gè)工作日，批復(fù)下達(dá)主管部門(mén)下一季度分月用款計(jì)劃,。




第三十八條 年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生追加,、追減調(diào)整變化，主管部門(mén)在收到財(cái)政部門(mén)預(yù)算調(diào)整文件的7個(gè)工作日內(nèi),，調(diào)整本部門(mén)的用款計(jì)劃報(bào)財(cái)政部門(mén),。財(cái)政部門(mén)在收到用款計(jì)劃的7個(gè)工作日內(nèi)批復(fù)。




第三十九條 分月用款計(jì)劃一般不作調(diào)整,，因特殊情況確需調(diào)整的,，預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)提前提出申請(qǐng)，由主管部門(mén)審核同意后,，在用款月度前10個(gè)工作日?qǐng)?bào)財(cái)政部門(mén)審批,。




第四十條 預(yù)算單位依據(jù)用款計(jì)劃辦理財(cái)政直接支付用款申請(qǐng)和財(cái)政授權(quán)支付手續(xù)。



 預(yù)算單位辦理財(cái)政直接支付用款申請(qǐng)時(shí),，因項(xiàng)目進(jìn)度等特殊原因，需要超計(jì)劃用款時(shí),，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通過(guò)主管部門(mén)報(bào)告財(cái)政部門(mén),，并在支付申請(qǐng)書(shū)后附以說(shuō)明文件。



 預(yù)算單位要嚴(yán)格按照用款計(jì)劃規(guī)定的資金使用額度辦理財(cái)政授權(quán)支付,，不得超計(jì)劃支付,。




第四章 財(cái)政直接支付程序



 第一節(jié) 一般程序




第四十一條 預(yù)算單位實(shí)行財(cái)政直接支付的財(cái)政性資金包括工資支出、基本建設(shè)支出,、政府采購(gòu)支出,、支農(nóng)支出、基金支出等財(cái)政直接支付的申請(qǐng)由預(yù)算單位申請(qǐng),，填寫(xiě)《財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)》,，報(bào)財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)。




第四十二條 財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)審核確認(rèn)預(yù)算單位提出的支付申請(qǐng)后,，開(kāi)具《財(cái)政直接支付憑證》,，經(jīng)財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)加蓋印章簽發(fā)后,，分別送中國(guó)人民銀行和代理銀行。



 代理銀行根據(jù)《財(cái)政直接支付憑證》及時(shí)將資金直接支付給收款人或用款單位,。




第四十三條 預(yù)算單位根據(jù)收到的支付憑證做好相應(yīng)會(huì)計(jì)核算,。財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)根據(jù)代理銀行的回單，記錄各用款單位的支出明細(xì)賬,。



 第二節(jié) 工資統(tǒng)發(fā)支出程序




第四十四條 工資支付實(shí)行財(cái)政直接支付方式,。財(cái)政部門(mén)向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令將工資直接支付到個(gè)人工資帳戶(hù),。




第四十五條 工資發(fā)放實(shí)行財(cái)政直接支出的范圍：行政單位和全額事業(yè)單位由財(cái)政撥款供養(yǎng)的在編人員,、離退休人員。




第四十六條 工資支付要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的工資標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)政策,。




第四十七條 財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)根據(jù)人事部門(mén)核定的各單位在編實(shí)有人員及工資額,，按照預(yù)算科目分類(lèi)生成發(fā)放工資匯總表，計(jì)算代扣款項(xiàng),，列出應(yīng)由財(cái)政部門(mén)發(fā)放的工資清單,，通過(guò)代理銀行辦理資金支付。




第四十八條 代理銀行按財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)的支付指令,，將工資分解到個(gè)人工資賬戶(hù),，并根據(jù)其所列代扣款項(xiàng)分別將個(gè)人所得稅、醫(yī)療保險(xiǎn),、養(yǎng)老保險(xiǎn),、失業(yè)保險(xiǎn)和住房公積金等劃入財(cái)政部門(mén)認(rèn)定的相關(guān)賬戶(hù)； 同時(shí)為各單位出具工資明細(xì)表,，為個(gè)人提供工資單,。




第四十九條 預(yù)算執(zhí)行中，各單位發(fā)生增人增資,、減人減資,、正常工資變動(dòng)及津補(bǔ)貼變化等情況，預(yù)算單位要在變動(dòng)當(dāng)月15日之前將變動(dòng)情況和變動(dòng)后的人員工資一并匯總報(bào)人事部門(mén)審核,，人事部門(mén)在當(dāng)月20日之前將審核結(jié)果送財(cái)政部門(mén),。



 第三節(jié) 基本建設(shè)支出程序




第五十條 各建設(shè)單位根據(jù)財(cái)政部門(mén)下達(dá)的基本建設(shè)支出預(yù)算申請(qǐng)資金，并提供以下相關(guān)資料,；



 (―)基本建設(shè)支出預(yù)算,、計(jì)劃部門(mén)下達(dá)的年度基本建設(shè)投資計(jì)劃及計(jì)委立項(xiàng)批復(fù)文件；



 (二)大中型項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告,；



 (三)建設(shè)項(xiàng)目的施工圖紙及施工圖預(yù)算,；



 (四)建設(shè)單位與施工單位簽訂的施工合同及開(kāi)工許可證；



 (五)施工單位提供的工程進(jìn)度并由建設(shè)單位簽章,；



 (六)工程竣工或部分竣工決(結(jié))算,；



 (七)其他相關(guān)資料,，如征地附征地協(xié)議，購(gòu)置附購(gòu)置合同等,。




第五十一條 建設(shè)單位申請(qǐng)資金支付工程款時(shí),，填制《建設(shè)單位財(cái)務(wù)計(jì)劃表》， 由主管部門(mén),、建設(shè)單位、施工單位三方簽蓋公章,，并由建設(shè)單位負(fù)責(zé)人,、會(huì)計(jì)、施工單位負(fù)責(zé)人簽章或簽字,。




第五十二條 財(cái)政部門(mén)根據(jù)建設(shè)單位提供的資料、用款計(jì)劃表,，進(jìn)行認(rèn)真審核并深入施工現(xiàn)場(chǎng),，以工程進(jìn)度,、項(xiàng)目施工單位意見(jiàn)及財(cái)政資金調(diào)度情況,，及時(shí)辦理?yè)芸睢?



第五十三條 財(cái)政部門(mén)辦理?yè)芸顣r(shí)，實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度,，采取財(cái)政直接支付方式，按當(dāng)年投資計(jì)劃將建設(shè)資金由國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)直接撥到施工單位,。




第五十四條 財(cái)政部門(mén)要對(duì)基本建設(shè)資金進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督管理,，跟蹤檢查所付資金是否專(zhuān)款專(zhuān)用,，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正,，確保財(cái)政資金高效、安全運(yùn)行,。




第五十五條 建設(shè)單位應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，并按財(cái)政部門(mén)的規(guī)定和要求及時(shí)報(bào)送“基本建設(shè)支出月報(bào)”,、“年度財(cái)務(wù)決算和竣工財(cái)務(wù)決算”,，對(duì)不按用途使用資金，不按規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和決算的建設(shè)單位,，財(cái)政部門(mén)依據(jù)有關(guān)規(guī)定收回所撥資金或停止撥款,。




第五十六條 建設(shè)單位在工程建設(shè)中，應(yīng)嚴(yán)格桉照批準(zhǔn)執(zhí)行的設(shè)計(jì)進(jìn)行建設(shè),，對(duì)擅自改變?cè)O(shè)計(jì),、提高建筑標(biāo)準(zhǔn),，造成資金浪費(fèi)的，建設(shè)單位應(yīng)負(fù)全部責(zé)任,。




第五十七條 凡由國(guó)家財(cái)政性資金安排的建設(shè)項(xiàng)目,，其工程預(yù)、決算審查必須由同級(jí)財(cái)政部門(mén)自審或委托同級(jí)財(cái)政部門(mén)認(rèn)可的中介機(jī)構(gòu)審查,。未經(jīng)財(cái)政部門(mén)審查的工程預(yù)決算,，財(cái)政部門(mén)不予認(rèn)可，必要時(shí)有權(quán)停撥建設(shè)資金,。




第五十八條 建設(shè)單位應(yīng)及時(shí)向財(cái)政部門(mén)報(bào)送工程竣工決算資料,，并以財(cái)政部門(mén)確定的審查結(jié)論，作為基本建設(shè)投資轉(zhuǎn)化為固定資產(chǎn)的依據(jù),。




第五十九條 建設(shè)資金在申請(qǐng)撥付、使用過(guò)程中,，財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督管理,，建設(shè)單位負(fù)責(zé)審核。



 第四節(jié) 政府采購(gòu)支出程序




第六十條 政府采購(gòu)資金實(shí)行財(cái)政全額直接撥付方式,。




第六十一條 全額撥付方式是指財(cái)政部門(mén)和采購(gòu)機(jī)關(guān)按照集中后支付的原則,，在采購(gòu)活動(dòng)開(kāi)始前，采購(gòu)機(jī)關(guān)必須先將單位自籌資金和預(yù)算外資金匯集到政府采購(gòu)資金專(zhuān)戶(hù)：需要支付資金時(shí),，財(cái)政部門(mén)根據(jù)合同履行情況,，將預(yù)算資金和已經(jīng)匯集的單位自籌資金和預(yù)算外資金，通過(guò)政府采購(gòu)資金專(zhuān)戶(hù)一并撥付給中標(biāo)供應(yīng)商,。




第六十二條 財(cái)政直接撥付方式的具體管理程序,。



 (一)資金匯集。



 1,、采購(gòu)資金屬財(cái)政預(yù)算安排的,，將采購(gòu)資金直接劃撥到政府采購(gòu)國(guó)庫(kù)集中支付專(zhuān)戶(hù)。



 2,、采購(gòu)資金屬預(yù)算外資金的,，經(jīng)財(cái)政局預(yù)算外資全支付管理科(室)、政府采購(gòu)辦公室核準(zhǔn)列入集中采購(gòu)的項(xiàng)目,，采購(gòu)資金不再拔回采購(gòu)單位,， 由預(yù)算外資金支付管理科(室)將采購(gòu)資金直接劃撥到政府采購(gòu)國(guó)庫(kù)集中支付專(zhuān)戶(hù)。劃撥程序,、會(huì)計(jì)核算工作同上,。



 3、自籌采購(gòu)資金實(shí)行集中采購(gòu)的項(xiàng)目，采購(gòu)單位在項(xiàng)目招標(biāo)前三個(gè)工作日內(nèi)將采購(gòu)資金轉(zhuǎn)入政府采購(gòu)國(guó)庫(kù)集中支付專(zhuān)戶(hù),，項(xiàng)目采購(gòu)?fù)瓿珊?，政府采?gòu)國(guó)庫(kù)集中支付專(zhuān)戶(hù)會(huì)計(jì)根據(jù)政府采購(gòu)辦公室出具的采購(gòu)文件，將采購(gòu)資金直接撥付中標(biāo)供應(yīng)商,。采購(gòu)單位依據(jù)政府采購(gòu)合同,、驗(yàn)收單、發(fā)票入賬,。



 (二)支付申請(qǐng),。采購(gòu)機(jī)關(guān)根據(jù)合同約定需要付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)向同級(jí)財(cái)政部門(mén)政府采購(gòu)主管機(jī)構(gòu)提交預(yù)算撥款申請(qǐng)書(shū)和有關(guān)采購(gòu)文件,，采購(gòu)文件主要包括：財(cái)政部門(mén)批復(fù)的采購(gòu)預(yù)算,、采購(gòu)合同副本、驗(yàn)收結(jié)算書(shū)或質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告,、接受履行報(bào)告,，采購(gòu)機(jī)關(guān)已支付應(yīng)分擔(dān)資金的付款憑證、采購(gòu)的發(fā)貨票,、供應(yīng)商銀行賬戶(hù)及財(cái)政部門(mén)要求的其他資料,。



 (三)支付。財(cái)政部門(mén)的國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)審核采購(gòu)機(jī)關(guān)填報(bào)的政府采購(gòu)資金撥款申請(qǐng)書(shū)無(wú)誤后,，按實(shí)際發(fā)生數(shù)并通過(guò)政府采購(gòu)資金專(zhuān)戶(hù)支付給供應(yīng)商,。




第六十三條 財(cái)政部門(mén)對(duì)于履約時(shí)間較長(zhǎng)或采購(gòu)資金量較大或分期分批支付的項(xiàng)目，可以要求采購(gòu)機(jī)關(guān)制定資金劃拔計(jì)劃,，將預(yù)算外資金和單位自籌資金分期分批劃入政府采購(gòu)資金專(zhuān)戶(hù),。




第六十四條 采購(gòu)過(guò)程中， 因特殊情況導(dǎo)致采購(gòu)資金增加時(shí),，增加的資金由財(cái)政部門(mén)和采購(gòu)機(jī)關(guān)按事先確定的各自應(yīng)負(fù)擔(dān)的比例補(bǔ)足,。其中，屬于政府采購(gòu)資金專(zhuān)戶(hù)管理的項(xiàng)目,，應(yīng)當(dāng)將增加的資金劃入政府采購(gòu)資金專(zhuān)戶(hù),。




第六十五條 政府采購(gòu)節(jié)約的資金，屬于預(yù)算資金的,，留在人行國(guó)庫(kù),，原則上用于平衡預(yù)算外資金及單位自籌資金按各自負(fù)擔(dān)比例原渠道劃還采購(gòu)機(jī)關(guān)。




第六十六條 政府采購(gòu)資金專(zhuān)戶(hù)發(fā)生的利息收入,，原則上由財(cái)政部門(mén)按有關(guān)程序全額作為收入繳入同級(jí)銀行國(guó)庫(kù),。




第五章 財(cái)政授權(quán)支付程序




第六十七條 財(cái)政授權(quán)支付程序適用于未納入工資支出，基本建設(shè)支出,、政府采購(gòu)支出、支農(nóng)支出、基金支出等管理的購(gòu)買(mǎi) 支出和零星支出及特殊支出,。




第六十八條 財(cái)政授權(quán)支付數(shù)額,，由財(cái)政部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算單位用款計(jì)劃確定授權(quán)支付額度。




第六十九條 預(yù)算單位支用授權(quán)額度時(shí),，填制財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一制定的《財(cái)政授權(quán)支付憑證》送代理銀行,，代理銀行根據(jù)《財(cái)政授權(quán)支付憑證》通過(guò)零余額賬戶(hù)辦理資金支付業(yè)務(wù)，《財(cái)政授權(quán)支付憑證》要填寫(xiě)完整,、清楚,、加蓋印章齊全，不得涂改,。




第六章 管理與監(jiān)督




第七十條 財(cái)政部門(mén)在財(cái)政性資金支付管理中的主要職責(zé)是：



 (一)負(fù)責(zé)管理和監(jiān)督財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)實(shí)施,，組織制定有關(guān)政策和規(guī)章制度；



 (二)審核辦理預(yù)算單位印鑒預(yù)留手續(xù),；



 (三)審批預(yù)算單位報(bào)送的分月用款計(jì)劃,，根據(jù)年度支出預(yù)算和分月用款計(jì)劃，合理調(diào)度資金,，辦理財(cái)政直接支付業(yè)務(wù),，下達(dá)授權(quán)支付額度；



 (四)對(duì)預(yù)算執(zhí)行,、資金支付,、財(cái)政決算中的重大事項(xiàng)組織調(diào)查；



 (五)選擇代理銀行,，會(huì)同中國(guó)人民銀行協(xié)調(diào)預(yù)算單位,、代理銀行和其它有關(guān)部門(mén)的相關(guān)業(yè)務(wù)工作。




第七十一條 預(yù)算單位在財(cái)政性資金支付管理中的職責(zé)是：



 (一)負(fù)責(zé)按預(yù)算管理使用財(cái)政性資金,，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作,；



 (二)負(fù)責(zé)本部門(mén)及所屬單位的財(cái)政性資金支付管理的相關(guān)工作；



 (三)統(tǒng)一組織本部門(mén)及所屬單位編制物品,、服務(wù)采購(gòu)計(jì)劃,、用款計(jì)劃，負(fù)責(zé)審批二級(jí)預(yù)算單位的用款計(jì)劃,；



 (四)負(fù)責(zé)管理工程進(jìn)度,、工程質(zhì)量；



 (五)配合財(cái)政部門(mén)對(duì)本部門(mén)及所屬單位預(yù)算執(zhí)行,、資金的申請(qǐng)與撥付和賬戶(hù)管理等情況進(jìn)行監(jiān)督管理,。




第七十二條 代理銀行在代理財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)牛的職責(zé)是：



 (一)按照與財(cái)政部門(mén)簽訂的代理合同，辦理財(cái)政性資金支付,、預(yù)算外資金專(zhuān)戶(hù),、零余額賬戶(hù)支付清算業(yè)務(wù)；



 (二)定期向財(cái)政部門(mén)和預(yù)算單位報(bào)告財(cái)政性資金支付、預(yù)算外資金專(zhuān)戶(hù),，零余賬戶(hù)及特設(shè)專(zhuān)戶(hù)的支出情況,，并提供電子化的查詢(xún)系統(tǒng)；



 (三)根據(jù)賬戶(hù)管理規(guī)定,，嚴(yán)格按照財(cái)政部門(mén)的支付指令和授權(quán)額度支付資金,，不得違規(guī)支付資金。




第七章 附 則




第七十三條 本辦法由呼市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋,。




第七十四條 本辦法自發(fā)文之日起施行,。