• 【發(fā)布單位】廣東省
• 【發(fā)布文號(hào)】粵匯發(fā)[2002]137號(hào)
• 【發(fā)布日期】2002-12-30
• 【生效日期】2002-12-30
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

廣東省境外投資外匯管理試點(diǎn)辦法

廣東省境外投資外匯管理試點(diǎn)辦法

（粵匯發(fā)[2002]137號(hào) 2002年12月30日）






第一章 總則




第一條 為貫徹實(shí)施國(guó)家“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略,，積極支持企業(yè)利用國(guó)內(nèi)外“兩種資源”,、“兩個(gè)市場(chǎng)”,，根據(jù)《
中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》和國(guó)家外匯管理的相關(guān)法規(guī)，特制定本試點(diǎn)辦法,。




第二條 本辦法所稱境外投資是指投資主體以外匯資金,、實(shí)物或無(wú)形資產(chǎn)等，在中國(guó)境外（含香港,、澳門特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)）設(shè)立企業(yè)或者購(gòu)股,、參股，從事生產(chǎn),、經(jīng)營(yíng)的行為,，包括：在境外設(shè)立獨(dú)資、合資,、合作企業(yè),；收購(gòu)、參股境外企業(yè),；將境內(nèi)資產(chǎn)的相關(guān)權(quán)益注入境外企業(yè),；國(guó)家允許的其它投資方式。



 本辦法所稱投資主體是指具備境外投資能力的設(shè)在廣東省內(nèi)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè),、股份有限公司,、有限責(zé)任公司。金融,、保險(xiǎn),、證券類公司除外。



 本辦法所稱外匯局是指國(guó)家外匯管理局廣東省分局(以下簡(jiǎn)稱“廣東省分局”)及轄內(nèi)分局,、中心支局,。




第三條 投資主體以貨幣資金進(jìn)行境外投資，應(yīng)首先使用自有外匯,。當(dāng)自有外匯不足時(shí),，可申請(qǐng)以人民幣購(gòu)買外匯投資。




第四條 投資主體應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理國(guó)際收支申報(bào)手續(xù),。




第五條 廣東省分局在國(guó)家外匯管理局核定廣東省境外投資的購(gòu)匯總量?jī)?nèi),，重點(diǎn)保證國(guó)家戰(zhàn)略性境外投資項(xiàng)目、援外項(xiàng)目的用匯需求,。對(duì)開(kāi)發(fā)國(guó)外資源,、帶動(dòng)出口或者減少進(jìn)口、獲取國(guó)外先進(jìn)技術(shù)設(shè)備及以市場(chǎng)服務(wù),、科技研發(fā)為目標(biāo)的境外投資項(xiàng)目的用匯盡量給予支持,。對(duì)其它項(xiàng)目原則上要求以自有外匯投資。




第六條 廣東省分局根據(jù)國(guó)家外匯管理局的授權(quán)試點(diǎn)批復(fù),，負(fù)責(zé)管理轄內(nèi)投資主體的境外投資,，并授權(quán)轄內(nèi)分局,、中心支局辦理轄內(nèi)境外投資的外匯登記、匯兌管理和檢查,。




第二章 外匯資金來(lái)源審查




第七條 投資主體到境外投資,，應(yīng)符合以下基本條件：具有獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任的能力，有持續(xù)良好經(jīng)營(yíng)的記錄,，并建立健全了境外投資的財(cái)務(wù)制度和內(nèi)控制度,，且該投資主體在近2年的經(jīng)營(yíng)中無(wú)外匯管理重大違規(guī)記錄，以往的境外投資項(xiàng)目已在外匯局登記備案,。




第八條 投資主體向境外投資主管部門辦理境外投資審批事項(xiàng)前,，應(yīng)當(dāng)持下列材料，向所在地外匯局申請(qǐng)辦理外匯資金來(lái)源審查：



 一,、《境外投資外匯資金來(lái)源審查申請(qǐng)表》(見(jiàn)附表1),；



 二、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（投資主體出資超過(guò)100萬(wàn)美元以上的境外投資生產(chǎn)性項(xiàng)目,，應(yīng)附國(guó)家計(jì)委對(duì)可研報(bào)告的批復(fù)文件）,；



 三、最近一個(gè)年度經(jīng)工商管理部門年審合格的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照,；



 四,、最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告（附年度資產(chǎn)負(fù)債表及損益表）；



 五,、以貨幣資金出資的,，提供外匯資金來(lái)源證明，包括：使用自有外匯資金,，應(yīng)提供現(xiàn)匯賬戶使用證和申請(qǐng)日現(xiàn)匯賬戶余額對(duì)賬單,；使用商業(yè)外匯貸款，應(yīng)提供投資主體與貸款行簽訂的貸款意向書,、貸款行的經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照,；使用援外合資合作基金外匯貸款、外貿(mào)發(fā)展基金外匯貸款等國(guó)內(nèi)政策性外匯貸款,，應(yīng)提供有關(guān)主管部門批準(zhǔn)使用該項(xiàng)政策性貸款的批準(zhǔn)文件,；對(duì)擬以人民幣購(gòu)匯投資的，應(yīng)將有關(guān)情況在《境外投資外匯資金來(lái)源審查表》中注明,。



 六,、以實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等方式出資的,，提供投資所用實(shí)物,、無(wú)形資產(chǎn)等的清單及其價(jià)格資料。



 七、國(guó)家戰(zhàn)略性境外投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)提供國(guó)務(wù)院的批準(zhǔn)文件,，援外項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)提供外經(jīng)貿(mào)部下達(dá)的援外任務(wù)書,。



 八、外匯局視情況要求的其它材料,。



 所在地外匯局初審上述材料合格后，將有關(guān)材料上報(bào)廣東省分局,。廣東省分局審核上述材料合格后,，出具辦理境外投資外匯資金來(lái)源審查的批復(fù)文件。




第九條 投資主體對(duì)境外投資企業(yè)增加投資,，除本辦法第十四條規(guī)定的資金來(lái)源外,，須參照上述第八條的有關(guān)規(guī)定辦理外匯資金來(lái)源審查。




第三章 境外投資外匯登記管理




第十條 外匯局對(duì)境外投資實(shí)行外匯登記制度,。



 投資主體應(yīng)在外經(jīng)貿(mào)部門頒發(fā)《境外投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》之日起60個(gè)工作日內(nèi),，持以下材料到外匯局辦理境外投資外匯登記手續(xù)：



 一、境外投資外匯登記表（一式兩份）(見(jiàn)附表2),；



 二,、外經(jīng)貿(mào)部門頒發(fā)的《境外投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》；



 三,、技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的《中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證》,；



 四、境外投資企業(yè)的章程,、合同,；



 五、境外投資企業(yè)董事會(huì)構(gòu)成及人員名單,；



 六,、廣東省分局出具的境外投資外匯資金來(lái)源審查的批復(fù)文件；



 七,、視情況要求的其它材料,。




第十一條 投資主體須在境外投資項(xiàng)目正式注冊(cè)成立后60個(gè)工作日內(nèi)，將以下材料報(bào)外匯局備案：



 一,、《境外投資外匯登記表》（已經(jīng)外匯局登記確認(rèn)）,；



 二、境外投資企業(yè)的注冊(cè)登記證書,；



 三,、境外投資企業(yè)賬戶開(kāi)立情況，包括開(kāi)戶銀行及賬號(hào),；



 外匯局審核后,，在《境外投資外匯登記表》上記載上述情況。




第十二條 境外投資企業(yè)發(fā)生以下變更的，投資主體須在境外投資主管部門辦理變更手續(xù)后,，持《境外投資外匯登記表》及主管部門的批復(fù)文件到外匯局辦理境外投資外匯登記變更手續(xù)：



 一,、境外投資企業(yè)名稱、經(jīng)營(yíng)期限,、合資合作伙伴,、合資合作方式發(fā)生變化；



 二,、境外投資企業(yè)的增資或減資導(dǎo)致注冊(cè)資本,、投資總額發(fā)生變化，或持股比例發(fā)生變化,；



 三,、境外投資企業(yè)設(shè)立、收購(gòu),、參股新的投資項(xiàng)目的,；



 四、境外投資企業(yè)有上市,、合并,、分立的；



 五,、其它變更行為,。



 外匯局審核后，在《境外投資外匯登記表》上記載上述情況,。




第十三條 境外投資企業(yè)發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓,，投資主體將境外資產(chǎn)或者權(quán)益，部分或全部轉(zhuǎn)讓給其它投資主體的,，該項(xiàng)交易獲得境外投資主管部門批準(zhǔn)后60個(gè)工作日內(nèi),，出讓方應(yīng)到外匯局辦理境外投資外匯登記變更或者注銷手續(xù)，境內(nèi)受讓方應(yīng)到外匯局辦理境外投資外匯登記手續(xù),。外匯局審核后,，在《境外投資外匯登記表》上記載上述情況。




第十四條 投資主體以境外企業(yè)產(chǎn)生的利潤(rùn)或其它外匯收益進(jìn)行增資或者在境外再投資,，在獲得境外投資主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)之后60個(gè)工作日內(nèi),，須到外匯局辦理備案手續(xù)。境外企業(yè)產(chǎn)生的利潤(rùn)或者其它外匯收益匯回境內(nèi)的,，投資主體應(yīng)在60個(gè)工作日內(nèi)將入帳通知或者結(jié)匯水單報(bào)外匯局備案,。外匯局審核后，在《境外投資外匯登記表》上記載上述情況,。




第十五條 境外投資企業(yè)因破產(chǎn),、解散,、被責(zé)令關(guān)閉或期滿終止?fàn)I業(yè)等事由需要注銷，其投資主體須于批準(zhǔn)后60個(gè)工作日內(nèi),，持《境外投資外匯登記表》及境外投資主管部門的批復(fù)文件到外匯局辦理注銷外匯登記手續(xù),。外匯局注銷登記時(shí)，收繳《境外投資外匯登記表》,。




第四章 境外投資匯兌管理




第十六條 境外投資項(xiàng)下的外匯支出主要包括：



 一,、設(shè)立境外投資企業(yè)的外匯出資，包括前期開(kāi)辦費(fèi),；



 二,、收購(gòu)境外投資企業(yè)的外匯資金，包括為獲得排他性收購(gòu)權(quán)利而支付的押金,；



 三、境外投資企業(yè)增資或收購(gòu)境外合資方股權(quán)有關(guān)的外匯資金,；



 四,、其它外匯支出。




第十七條 上述境外投資項(xiàng)下的外匯支出,，投資主體應(yīng)持書面申請(qǐng),、《境外投資外匯登記表》到外匯局辦理資金匯出核準(zhǔn)手續(xù)；外匯局審核無(wú)誤后,，簽發(fā)資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件,，投資主體據(jù)此到外匯指定銀行辦理購(gòu)付匯手續(xù)。



 外匯指定銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依據(jù)資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件的內(nèi)容為投資主體辦理售付匯有關(guān)手續(xù),。




第十八條 投資主體境外投資項(xiàng)下的外匯收入包括：



 一,、境外投資企業(yè)匯回利潤(rùn)；



 二,、境外投資企業(yè)減資,，投資主體匯回應(yīng)得外匯資產(chǎn)；



 三,、轉(zhuǎn)讓境外投資企業(yè)股權(quán)后匯回應(yīng)得外匯資產(chǎn),；



 四、境外投資企業(yè)清算,，投資主體匯回應(yīng)得外匯資產(chǎn),；



 五、其它外匯收入,。




第十九條 投資主體收到境外投資企業(yè)匯回的利潤(rùn),，可以向外匯局申請(qǐng)保留現(xiàn)匯，存入經(jīng)外匯局批準(zhǔn)開(kāi)立的經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶,，但需納入賬戶最高限額管理,。 其它資本項(xiàng)下的外匯收入，投資主體應(yīng)當(dāng)憑外匯局簽發(fā)的資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件，到外匯指定銀行辦理結(jié)匯手續(xù),。




第二十條 投資主體以實(shí)物進(jìn)行境外投資的,，按海關(guān)監(jiān)管貿(mào)易方式和出口收匯管理規(guī)定辦理相應(yīng)的出口收匯核銷手續(xù)。




第五章 附則




第二十一條 外匯局對(duì)投資主體的境外投資行為實(shí)行定期檢查制度,。投資主體須在外匯局規(guī)定的時(shí)間內(nèi)報(bào)送境外企業(yè)上一年度的資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表，以及經(jīng)營(yíng)情況的文字報(bào)告,。




第二十二條 投資主體違反本辦法進(jìn)行境外投資的,，按國(guó)家外匯管理的有關(guān)規(guī)定予以處罰。




第二十三條 投資主體將境內(nèi)資產(chǎn)或者權(quán)益注入到境外機(jī)構(gòu)的,，比照境外投資管理,。投資主體應(yīng)在獲得境外投資主管部門批準(zhǔn)后，到外匯局辦理境外投資外匯登記手續(xù),。擬注入的資產(chǎn)或權(quán)益應(yīng)進(jìn)行評(píng)估,，境外投資的金額不得低于評(píng)估值，涉及國(guó)有資產(chǎn)的,，需按國(guó)有資產(chǎn)管理部門的規(guī)定履行資產(chǎn)評(píng)估及確認(rèn)程序,。




第二十四條 本試點(diǎn)辦法自2002年12月1日起至2003年11月30日，廣東省分局負(fù)責(zé)解釋,。