• 【發(fā)布單位】北京保監(jiān)辦
• 【發(fā)布文號】保監(jiān)京發(fā)[2003]145號
• 【發(fā)布日期】2003-06-13
• 【生效日期】2003-06-13
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

中國保監(jiān)督會北京辦事處現(xiàn)場檢查實施細則

中國保監(jiān)督會北京辦事處現(xiàn)場檢查實施細則

(保監(jiān)京發(fā)[2003]145號)



2003-6-13





壹,、總則



 一,、為促進我辦現(xiàn)場檢查工作規(guī)范化、制度化,，提高現(xiàn)場檢查工作效率,，根據(jù)《中國保險監(jiān)督管理委員會現(xiàn)場檢查工作規(guī)程》，結(jié)合北京保險市場情況,，特制定本實施細則,。

 二、本實施細則適用于中國保險監(jiān)督管理委員會北京辦事處組織實施的,，對轄區(qū)內(nèi)的各保險公司分公司及其分支機構(gòu),、經(jīng)授權(quán)檢查的中介機構(gòu)等進行的現(xiàn)場檢查。

 三,、檢查組成員在現(xiàn)場檢查過程中應嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)及中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定,。



貳、現(xiàn)場檢查工作流程



 現(xiàn)場檢查包括準備階段,、實施階段,、報告形成階段、處理階段和檔案整理階段五個階段,。

 一,、檢查準備階段

 （一）確定檢查項目

 1、根據(jù)中國保監(jiān)會的統(tǒng)一部署,，確定檢查項目,。

 2、根據(jù)非現(xiàn)場檢查信息系統(tǒng)等相關(guān)數(shù)據(jù),，對保險公司及代理機構(gòu)業(yè)務報表,、財務報表、資金運用報表等主要業(yè)務數(shù)據(jù)和有關(guān)資料中反映出的異常情況,，組織現(xiàn)場檢查,。

 3、根據(jù)我辦信訪工作反映出的熱點問題,，確定檢查項目,。

 （二）成立檢查組

 1、根據(jù)檢查項目,，確定檢查組組長,、主查人和檢查人員。根據(jù)工作需要可成立若干專項工作小組,。

 2,、檢查組組長負責檢查組的領(lǐng)導和有關(guān)重要事項的協(xié)調(diào),；主查人負責檢查方案的制定、檢查工作的組織實施,、檢查報告的撰寫,、處理決定的起草工作等。

 3,、檢查工作應具體落實到每個檢查人員,，各檢查人員應認真完成自己的工作任務,，并承擔相應的責任,。

 （三）擬定檢查方案

 1、檢查組根據(jù)現(xiàn)場檢查任務,，擬定檢查方案,。

 2、檢查方案包括以下內(nèi)容：

 （1）檢查目的,；

 （2）檢查內(nèi)容,；

 （3）檢查的實施步驟；

 （4）檢查時間安排,；

 （5）檢查組的組成,，包括各專項工作小組的人員組成及其分工。

 檢查組可根據(jù)工作進展情況等對各小組人員力量分配進行調(diào)整,。

 3,、檢查方案應經(jīng)辦領(lǐng)導批準后,，方可組織實施,。

 4,、在檢查過程中,，檢查組可根據(jù)實際情況,，對檢查方案作適當調(diào)整,，同時需對調(diào)整內(nèi)容報告辦領(lǐng)導。

 （四）收集相關(guān)資料

 在現(xiàn)場檢查前,，檢查組應收集與本次檢查有關(guān)的資料：

 1,、國家有關(guān)法律,、法規(guī)；

 2,、保險監(jiān)管部門制定的有關(guān)規(guī)章及規(guī)范性文件,；

 3,、被檢查單位的情況，包括業(yè)務狀況,、經(jīng)營管理狀況以及接受檢查的檔案資料等,；

 4,、群眾舉報的材料；

 5,、其他相關(guān)資料,。

 （五）發(fā)出檢查通知

 現(xiàn)場檢查通知書應指明檢查的時間,、檢查人員名單及被檢查單位配合檢查工作的要求等,。

一般情況下應提前5個工作日通知被檢查單位,，也可根據(jù)需要,，持現(xiàn)場檢查通知書和工作證件直接進場檢查,。

 二,、檢查實施階段

 （一）進場談話

 1,、檢查組在檢查通知書指定的日期進入被檢查單位,，與被檢查單位法定代表人或主要負責人以及相關(guān)人員進行談話,。

 2,、談話前,，應向被檢查單位出示檢查組成員的工作證件,，遞交現(xiàn)場檢查通知書和現(xiàn)場檢查廉政公示書,。

 3、進場談話由辦領(lǐng)導或檢查組組長主持,，主查人負責進場談話的主要記錄工作,。

 4、談話內(nèi)容包括告知本次檢查的目的,、內(nèi)容,，并就被檢查單位對檢查工作的配合提出要求等。

 5,、從進場談話開始,，檢查組所有工作內(nèi)容必須記入現(xiàn)場檢查工作底稿。

 （二）調(diào)閱資料

 1,、檢查組根據(jù)檢查內(nèi)容，確定需要調(diào)閱的相關(guān)資料,，向被檢查單位發(fā)出調(diào)閱資料清單,并要 求被檢查單位全面提供。如果被檢查單位不予提供或借故拖延與刁難,，檢查組可采取質(zhì)詢被檢查單位高級管理人員的方式進行催促。被檢查單位態(tài)度惡劣、情節(jié)嚴重的,，可依照《保險法》第一百四十七條予以處罰,，并追究相關(guān)人員責任,。

 2,、調(diào)閱資料,，可包括下列資料：

 （1）業(yè)務資料

 ①單證領(lǐng)用登記簿,；

 ②相關(guān)險種保單及批單,；

 ③一定期間的承保清單,；

 ④一定期間的應收保費清單,；

 ⑤兼業(yè)代理代理臺賬,、兼業(yè)代理協(xié)議等,；

 ⑥一定期間的賠案檔案,；

 ⑦檢查組認為檢查所必需的其他相關(guān)單證,。

 （2）財務資料

 ①財務報表,；

 ②現(xiàn)金,、銀行存款日記賬,；

 ③銀行對賬單,、余額調(diào)節(jié)表,；

 ④相關(guān)明細賬賬簿,，如保費收入賬,、手續(xù)費支出賬等；

 ⑤一定期間的會計記賬憑證；

 ⑥檢查組認為檢查所必需的其他相關(guān)單證,。

 （3）其他相關(guān)資料

 包括協(xié)議書,、法律文件、被檢查單位員工名單,、會議記錄,、通訊錄,、業(yè)務和財務數(shù)據(jù)的電子文件等。

 3.調(diào)閱管理

 （1）資料調(diào)閱可根據(jù)工作進度由檢查組組長與主查人安排。

 （2）檢查組應要求被檢查單位指定專人負責辦理檢查組調(diào)閱,、退還資料的工作。

 （3）檢查組調(diào)閱,、退還資料時,，應嚴格相關(guān)手續(xù)和程序，并填寫《現(xiàn)場檢查調(diào)閱資料清單》一式兩份,，經(jīng)雙方經(jīng)辦人審核簽字后各自保存,。

 （4）檢查組借閱的資料使用完畢后,，應及時歸還被檢查單位，需留存取證的可進行封存與復印留底。檢查人員必須妥善保存借閱的資料或數(shù)據(jù),，不得泄漏或遺失。

 （三）執(zhí)行檢查

 1,、檢查方法

 根據(jù)檢查方案，運用專業(yè)知識和各種檢查方法對有關(guān)業(yè)務資料進行審查,。

檢查方法包括抽樣,、核對、審閱,、計算,、實地觀察、聽取匯報,、詢問調(diào)查等,。必要時，可進行符合性測試與實質(zhì)性測試相結(jié)合的檢查程序,。

 檢查前,，應針對檢查的目的和內(nèi)容確定檢查重點。檢查過程中,，要及時掌握檢查突破點,、及時調(diào)整檢查方向和側(cè)重點，對發(fā)現(xiàn)的線索及疑點應該一查到底,。

 2,、取證

 （1）檢查組通過各種檢查方法取得的證明材料，應記入檢查工作底稿,。

 （2）證明材料應該具有相關(guān)性和可靠性,，足以說明問題，并且應由被檢查單位加蓋單位公章或相關(guān)部門公章,。未能加蓋公章的,，應由有關(guān)負責人簽名并注明原因。

 3,、分析

 對檢查中認定的事實及有關(guān)資料應作進一步核對,、分析。檢查組原則上應于每日檢查結(jié)束時進行內(nèi)部的情況通報,，交流和分析當天檢查的情況及存在的問題,，確定次日檢查要點。

 4,、評價

 （1）檢查結(jié)束,，檢查組應對查出的事實進行綜合判斷，依照有關(guān)法律,、法規(guī)作出檢查結(jié)論,。

 （2）檢查結(jié)束，檢查組還應當對保險機構(gòu)業(yè)務經(jīng)營情況,、經(jīng)營管理水平,、遵守法律法規(guī)的情況作出綜合評價。

 5、編制工作底稿

 （1）檢查組應在工作底稿上對檢查全過程中的相關(guān)情況進行記錄,，并由具體檢查人員簽字,。

 （2）工作底稿是檢查情況真實準確的表述。工作底稿應附取證材料,。取證材料包括憑證,、報表、文件,、談話記錄,、有關(guān)當事人的說明等以及對檢查事實和結(jié)論提供支持的其他材料的原件或復印件。

 （3）在會談,、實地觀察,、詢問調(diào)查后，應將認定事項內(nèi)容,，填入工作底稿,。

 （4）對單證、報表等有關(guān)資料進行計算,、分析,、比較后，應將認定事項內(nèi)容填入工作底稿,。

 （5）編制工作底稿應當做到內(nèi)容完整,、真實、重點突出,、工作底稿應簡潔,、清晰，符合文檔規(guī)范,，便于統(tǒng)一裝訂,。

 6、復核

 （1）檢查組組長,、主查人或由其指派的其他經(jīng)驗豐富的檢查人員應對檢查期間的所有工作底稿進行復核并簽字認可,。通過復核，判斷工作底稿是否符合檢查工作需要,，是否可以足夠支持檢查結(jié)論,。如存在不足，應要求有關(guān)人員予以調(diào)整,。

 （2）檢查組組長與主查人要注意掌握工作進度，判斷有關(guān)檢查是否達到要求,，及時解決疑難問題,，確保在規(guī)定時間內(nèi)完成檢查工作。

 （3）第一次檢查未達到要求的，可以再次進行檢查,，直至達到檢查要求,。如果檢查時間超過規(guī)定時間，應向辦分管領(lǐng)導報告,，同時通知被檢查單位,。

 三、報告形成階段

 （一）形成檢查事實

 1,、形成專項工作小組小結(jié),。各專項工作小組應當將檢查的問題和事實進行分類整理，認定其性質(zhì),，形成專項工作小組小結(jié),，提交檢查組組長與主查人。

 2,、檢查組確定檢查事實,。檢查組組長召集檢查組成員開會討論，綜合各檢查小組各方面意見,，確定檢查事實,。

 3、現(xiàn)場檢查事實確認書一般應在現(xiàn)場檢查結(jié)束時完成,。

 （二）確認事實

 1,、檢查事實形成后，檢查組應與被檢查單位進行會談,，就檢查事實交換意見,，并由雙方確認。

 被檢查單位參加會談的人員應包括：法定代表人或主要負責人,、各有關(guān)部門負責人,。

 2、當被檢查單位對檢查事實有異議時,，檢查組應進行核對,，確有差錯應予以更正。

 當某問題經(jīng)過討論,、核查后,，仍不能達成一致認識，檢查組應作記錄,，待今后進一步論證和處理,。

 3、被檢查單位法定代表人或主要負責人應對同意的事實簽字認可,，并加蓋被檢查單位公章,。對需進一步論證的,，應加以說明。

 被檢查單位應在《現(xiàn)場檢查事實確認書》規(guī)定的時間內(nèi)反饋意見,。被檢查單位過期未反饋意見的,，視為同意。

 4,、根據(jù)現(xiàn)場檢查情況,，對問題突出、危害性較大的違法違規(guī)等行為,，檢查組經(jīng)請示辦領(lǐng)導后,，可要求被檢查單位采取措施立即停止有關(guān)違法違規(guī)行為。

 （三）解決分歧

 檢查事實中未能達成共識的意見,，檢查組應通過核查,、討論，進行進一步論證,，形成最終意見,，并反饋給被檢查單位。

 （四）形成正式檢查報告

 1,、被檢查單位進行事實確認后,，檢查組應于事實確認后15個工作日內(nèi)向辦領(lǐng)導提交正式的檢查報告。

 2,、檢查報告應客觀反映被檢查單位的基本情況和存在問題,，并根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，提出處理建議,。

 檢查報告可包含以下內(nèi)容：

 （1）檢查時間,、被檢查單位、檢查重點,。

 （2）檢查工作情況,。包括檢查組執(zhí)行了哪些工作、是否能保證檢查結(jié)果的公正與公允,。

 （3）被檢查單位基本情況,。包括人員情況、保費收入情況,、凈利潤,、賠款支出等基本情況。

 （4）存在的問題,。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題按照性質(zhì)進行分類,，按照情節(jié)輕重進行羅列，并指出所觸犯的法律法規(guī)或相關(guān)規(guī)定,。

 （5）處理建議,。根據(jù)有關(guān)法律法規(guī),，提出行政處罰意見或其他監(jiān)管建議,。

 3.檢查報告后應附現(xiàn)場檢查方案,、現(xiàn)場檢查通知書、現(xiàn)場檢查工作底稿,、現(xiàn)場檢查事實確認書,、被檢查單位反饋意見等檔案資料。上述資料應由主查人整理整齊,，由檢查組組長復核,。

 四、處理階段

 （一）檢查組可根據(jù)檢查事實提出下列處理意見,，由北京保監(jiān)辦做出處理決定：

 1,、整改

 被檢查單位的經(jīng)營管理行為雖未違反有關(guān)法律法規(guī)，但存在較大漏洞,、風險隱患或?qū)ν侗Ｈ?、被保險人正當利益有損害的，北京保監(jiān)辦可采取整改監(jiān)管措施,。整改意見書可包括以下部分：

 （1）檢查時間,、被檢查單位和檢查重點。

 （2）存在的問題,。指出檢查中發(fā)現(xiàn)的問題并按性質(zhì)進行分類,。

 （3）整改意見。指出具體的整改意見,，并要求被檢查單位限期整改,，并在規(guī)定時間內(nèi)提交反饋報告。

 2,、行政處罰

 發(fā)現(xiàn)被檢查單位有違法違規(guī)行為的,，遵循《中華人民共和國行政處罰法》、《中國保監(jiān)會行政處罰法律文書格式》等有關(guān)規(guī)定,，作出行政處罰,。

 3.司法移交

 被檢查單位及其工作人員的違法行為已經(jīng)構(gòu)成犯罪或有犯罪嫌疑的，應當及時將掌握的有關(guān)資料復制后,，移交相關(guān)司法機關(guān)處理,。

 （三）執(zhí)行處理決定

 被檢查單位若有異議，可申請行政復議或提請行政訴訟,。行政復議或提請行政訴訟期間,，處理決定照常執(zhí)行。

 （四）實施后續(xù)檢查

 為監(jiān)督被檢查單位的整改情況,，如有必要,，可實施后續(xù)檢查,。后續(xù)檢查比照相關(guān)工作規(guī)程執(zhí)行。

 （五）通報或公告

 處理決定下發(fā)后,，視情節(jié)可對其行政處罰進行通報或公告,，以進一步達到行政處罰的社會效果。

 五,、檔案整理階段

 檢查組應建立現(xiàn)場檢查檔案,。檔案主要包括：部署檢查的文件、現(xiàn)場檢查通知書,、現(xiàn)場檢查事實確認書,、檢查方案、檢查工作底稿,、檢查報告,、處理決定等。

 檢查檔案的保存與管理比照《中國保險監(jiān)督管理委員會派出機構(gòu)檔案管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。



叁,、附則（略）



 一、本細則未盡事宜,，以《中國保險監(jiān)督管理委員會現(xiàn)場檢查工作規(guī)程》為準,。

 二、本細則自發(fā)布之日起執(zhí)行,。