• 【發(fā)布單位】國務(wù)院
• 【發(fā)布文號】國務(wù)院令第12號
• 【發(fā)布日期】1988-09-08
• 【生效日期】1988-10-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

中華人民共和國國務(wù)院令

中華人民共和國國務(wù)院令

 《現(xiàn)金管理暫行條例》已經(jīng)1988年8月16日國務(wù)院第十八次常務(wù)會議通過,，現(xiàn)予發(fā)布,，自1988年10月1日起施行。

 總 理 李 鵬

 1988年9月8日

 （國務(wù)院令第12號）

 現(xiàn)金管理暫行條例




第一章 總 則



第一條 為改善現(xiàn)金管理,，促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通,，加強(qiáng)對社會經(jīng)濟(jì)活動的監(jiān)督，制定本條例,。



第二條 凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱開戶銀行）開立帳戶的機(jī)關(guān),、團(tuán)體、部隊(duì)企業(yè),、事業(yè)單位和其他單位（以下簡稱開戶單位）,，必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督,。

 國家鼓勵開戶單位和個人在經(jīng)濟(jì)活動中,，采取轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金,。



第三條 開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來,，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算,。



第四條 各級人民銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行金融主管機(jī)關(guān)的職責(zé),，負(fù)責(zé)對開戶銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和稽核。

 開戶銀行依照本條例和中國人民銀行的規(guī)定,，負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實(shí)施,，對開戶單位收支、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督管理,。


第二章 現(xiàn)金管理和監(jiān)督



第五條 開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

 （一）職工工資、津貼,；

 （二）個人勞務(wù)報(bào)酬,；

 （三）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金,；

 （四）各種勞保,、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；

 （五）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款,；

 （六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi),；

 （七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

 （八）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出,。

 前款結(jié)算起點(diǎn)定為一千元,。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國人民銀行確定,，報(bào)國務(wù)院備案,。



第六條 除本條例第五條第（五）、（六）項(xiàng)外,，開戶單位支付給個人的款項(xiàng),，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付,；確需全額支付現(xiàn)金的,，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金,。

 前款使用現(xiàn)金限額,，按本條例第五條第二款的規(guī)定執(zhí)行。



第七條 轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中,，具有同現(xiàn)金相同的支付能力,。

 開戶單位在銷售活動中，不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠待遇,；不得拒收支票,、銀行匯票和銀行本票。



第八條 機(jī)關(guān),、團(tuán)體,、部隊(duì)、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位購置國家規(guī)定和專項(xiàng)控制商品,，必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,，不得使用現(xiàn)金。



第九條 開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要,，核定開戶單位三天至五天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額,。

 邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于五天,，但不得超過十五天的日常零星開支,。



第十條 經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴(yán)格遵守。需要增加或者減少庫存現(xiàn)金限額的,，應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請,，由開戶銀行核定。



第十一條 開戶單位現(xiàn)金收支應(yīng)當(dāng)依照下列規(guī)定辦理：

 （一）開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開戶銀行,。當(dāng)日送存確有困難的,，由開戶銀行確定送存時(shí)間；

 （二）開戶單位支付現(xiàn)金,，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取,，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的,，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn),，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況,；

 （三）開戶單位根據(jù)本條例第五條和第六條的規(guī)定,，從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途,，由本單位財(cái)會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章,，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金,；

 （四）因采購地點(diǎn)不固定,，交通不便，生產(chǎn)或者市場急需,，搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的,，開戶單位應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請，由本單位財(cái)會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章,，經(jīng)開戶銀行審核后,，予以支付現(xiàn)金。



第十二條 開戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,，逐筆記載現(xiàn)金支付,。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，帳款相符,。



第十三條 對個體工商戶,、農(nóng)村承包經(jīng)營戶發(fā)放的貸款，應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)帳方式支付,。對確需在集市使用現(xiàn)金購買物資的,，經(jīng)開戶銀行審核后，可以貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金,。



第十四條 在開戶銀行開戶的個體工商戶,、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購所需貨款,，應(yīng)當(dāng)通過銀行匯兌方式支付。因采購地點(diǎn)不固定,，交通不便必須攜帶現(xiàn)金的，由開戶銀行根據(jù)實(shí)際需要,，予以支付現(xiàn)金,。

 未在開戶銀行開戶的個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購所需貨款,，可以通過銀行匯兌方式支付,。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金,。



第十五條 具備條件的銀行應(yīng)當(dāng)接受開戶單位的委托,，開展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲蓄業(yè)務(wù),。



第十六條 為保證開戶單位的現(xiàn)金收入及時(shí)送存銀行,，開戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作，不得隨意縮短收款時(shí)間,。大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū),，應(yīng)當(dāng)建立非營業(yè)時(shí)間收款制度。



第十七條 開戶銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)柜臺審查,，定期和不定期地對開戶單位現(xiàn)金收支情況進(jìn)行檢查,，并按規(guī)定向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)告現(xiàn)金管理情況。



第十八條 一個單位在幾家銀行開戶的,，由一家開戶銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理工作,，核定開戶單位庫存現(xiàn)金限額。

 各金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金管理分工,，由中國人民銀行確定,。有關(guān)現(xiàn)金管理分工的爭議，由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行協(xié)調(diào),、裁決,。



第十九條 開戶銀行應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金管理制度，配備專職人員,，改進(jìn)工作作風(fēng),，改善服務(wù)設(shè)施。現(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)在開戶銀行業(yè)務(wù)費(fèi)中解決,。


第三章 法律責(zé)任



第二十條 開戶單位有下列情形之一的,，開戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國人民銀行的規(guī)定，責(zé)令其停止違法活動,，并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款：

 （一）超出規(guī)定范圍,、限額使用現(xiàn)金的,；

 （二）超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的。



第二十一條 開戶單位有下列情形之一的,，開戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國人民銀行的規(guī)定,，予以警告或者罰款；情節(jié)嚴(yán)重的,，可在一定期限內(nèi)停止對該單位的貸款或者停止對該單位的現(xiàn)金支付：

 （一）對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠待遇的,；

 （二）拒收支票、銀行匯票和銀行本票的,；

 （三）違反本條例第八條規(guī)定,，不采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式購置國家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品的；

 （四）用不符合財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的,；

 （五）用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金的,；

 （六）編造用途套取現(xiàn)金的；

 （七）互相借用現(xiàn)金的,；

 （八）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的,；

 （九）將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行的；

 （十）保留帳外公款的,；

 （十一）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的,。



第二十二條 開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執(zhí)行,，然后可在十日內(nèi)向開戶銀行的同級人民銀行申請復(fù)議,。同級人民銀行應(yīng)當(dāng)在收到復(fù)議申請之日起三十日內(nèi)作出復(fù)議決定。開戶單位對復(fù)議決定不服的,，可以在收到復(fù)議決定之日起三十日內(nèi)人民法院起訴,。



第二十三條 銀行工作人員違反本條例規(guī)定，徇私舞弊,、貪污受賄,、玩忽職守縱容違法行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重,，給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰,；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任,。


第四章 附 則

第二十四條 本條例由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋,；施行細(xì)則由中國人民銀行制定。



第二十五條 本條例自1988年19月1日起施行,。1977年11月28日發(fā)布的《國務(wù)院關(guān)于實(shí)行現(xiàn)金管理的決定》同時(shí)廢止,。