• 【發(fā)布單位】交通部
• 【發(fā)布文號】(89)交財字98號
• 【發(fā)布日期】1989-03-04
• 【生效日期】1989-01-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

交通部關(guān)于重新發(fā)布《水運企業(yè)收入管理辦法》的通知

交通部關(guān)于重新發(fā)布《水運企業(yè)收入管理辦法》的通知
 
（1989年3月4日（89）交財字98號）
部屬及雙重領(lǐng)導(dǎo)各港、航單位,，各省,、自治區(qū)、直轄市交通（航運）廳,、局：

 我部一九七五年制定的《水運企業(yè)收入管理辦法》實行已十三年,。隨著經(jīng)濟體制改革的進一步開展，一些條文已不適用,。經(jīng)過多次征求有關(guān)港,、航企業(yè)的意見，部對《水運企業(yè)收入管理辦法》進行了修改?，F(xiàn)將修訂后的《水運企業(yè)收入管理辦法》予以發(fā)布,，自一九八九年一月一日起施行,。一九七五年制定的《水運企業(yè)收入管理辦法》同時廢止,。



 水運企業(yè)收入管理辦法




 第一章 總則





 第一條 為加強水運企業(yè)收入管理工作，正確,、及時,、完整地組織運輸、裝卸和其他各項收入,，保證企業(yè)生產(chǎn)資金的供應(yīng)和上交任務(wù)的完成,，制定本辦法。



 第二條 收入工作必須加強領(lǐng)導(dǎo),，建立,、健全責(zé)任制，正確計算各項收入,，防止差錯,；收入核算實行權(quán)責(zé)發(fā)生制；港航之間,、各企業(yè)內(nèi)部有關(guān)部門之間要相互配合,，進行定期和不定期的檢查；積極推行現(xiàn)代化管理手段,，不斷提高收入管理工作水平,。



 第三條 各航運企業(yè)、港口企業(yè),、外輪代理企業(yè)均屬獨立經(jīng)濟核算企業(yè),，負責(zé)全面完成各項計劃任務(wù)，并力爭超額完成。企業(yè)的年度收入計劃,，應(yīng)包括在年度財務(wù)計劃內(nèi),，報上級主管部門備案。



 第四條 航運企業(yè)的運輸收入,，國內(nèi)航線按《
水路貨物運輸管理規(guī)則》的規(guī)定,，由港口企業(yè)代辦業(yè)務(wù)的，由港口企業(yè)負責(zé)計收,；自辦業(yè)務(wù)的,，由航運企業(yè)自行計收；國際航線,、港澳航線,，出口原則上由外輪代理企業(yè)負責(zé)計收；進口由航運企業(yè)自行計收,。



 第五條 水運企業(yè)收入工作,，實行集中統(tǒng)一和分級管理相結(jié)合的原則，收入核算工作,，可以根據(jù)企業(yè)體制情況,，實行分級管理。




 第二章 收入范圍





 第六條 水運企業(yè)收入范圍

 一,、營運收入,。

 1．運輸收入；

 2．裝卸收入,；

 3．堆存收入,；

 4．外輪代理收入（包括航行國際航線、港澳航線的國輪代理收入,。下同）,；

 5．其他業(yè)務(wù)收入；

 6．銷售收入,。

 二,、營業(yè)外收入。

 三,、港務(wù)管理收入,。

 四、速遣費收入,。

 五,、其他收入。



 第七條 代收款

 一,、代收鐵路和其他交通部門的運雜費,。

 二、其他代收款（如港口建設(shè)費，航道養(yǎng)護費等）,。




 第三章 收入資金管理





 第八條 港口企業(yè)應(yīng)在當(dāng)?shù)劂y行設(shè)立“收入存款專戶”,。每天的收入進款于當(dāng)日16點（16點以后的進款于次日）存入“收入存款專戶”。



 第九條 遠洋運輸總公司及其所屬公司的收入,，應(yīng)按投資船（預(yù)算內(nèi)）和貸款船（預(yù)算外）分別管理,。對貸款船的外匯收入，各遠洋公司收取后,，存入在中國銀行設(shè)立的貸款船帳戶,。



 第十條 各港口企業(yè)核收的運輸收入，應(yīng)按船名,、航次（船公司）歸集,，于船舶開航后七日內(nèi)報帳并解匯航運企業(yè)。港航雙方可通過協(xié)商簽訂獎懲協(xié)議,，以推動費收結(jié)算工作,。



 第十一條 外輪代理企業(yè)核收的運輸收入，應(yīng)按船名,、航次歸集,，在船舶離港后十五日內(nèi)解匯航運企業(yè)。



 第十二條 客輪補售的代用客票收入和各項旅客服務(wù)收入,，船舶每往返一次（短航線不得超過10天）,，必須向財務(wù)部門報帳交款,。



 第十三條 各港客運站當(dāng)日售出客票的營業(yè)進款,，應(yīng)由售票人員隨日報表于當(dāng)日送交財務(wù)部門收帳，旅客服務(wù)收入亦應(yīng)于當(dāng)日送交財務(wù)部門,。



 第十四條 各單位必須建立嚴格的現(xiàn)金管理制度,，要做到專人負責(zé)，收支正確,，帳款相符,，保管安全，上繳及時,，交接清楚,，手續(xù)完備，責(zé)任分明,。對于多收款和少收款不得互相抵沖,，必須查明原因，分別處理,。

 必須實行帳款分管的原則,，收入計費和制票人員不得兼作收款工作。



 第十五條 “收入存款專戶”的資金，除下列動支范圍外,、一律不準動用,。

 一、結(jié)付水陸聯(lián)運,、海,、江、河聯(lián)運和直達運輸?shù)倪\雜費,；結(jié)轉(zhuǎn)屬于本港的收入,。

 二、退付客貨運及港雜費多收款,。

 三,、誤入“收入存款專戶”的款項。




 第四章 票據(jù)管理





 第十六條 水運票據(jù)是核算運輸和港口收入的主要依據(jù),，是港,、航和水陸結(jié)算的重要憑證。各單位必須建立票據(jù)的印制,、登記,、領(lǐng)發(fā)、交接制度,，并指定專人負責(zé),，做到帳實相符。票據(jù)儲存地點和售票室,，必須保證安全,。



 第十七條 各客運站、點和客班輪,，對客票,、代用票和各種定額票證（如臥具票、小件行李寄存費收據(jù),、碼頭票,、小件搬運費收據(jù)、退票費報銷憑證,、餐券等）,，必須有專人管理，嚴格按號碼順序或用金額建帳控制使用,。



 第十八條 客貨運輸和對外輪結(jié)算的票據(jù)格式由交通部統(tǒng)一制定,，（對外輪結(jié)算的票據(jù)用中英兩種文字印刷），航運企業(yè),、港口企業(yè)不得自行更改,。國內(nèi)港雜費票據(jù)格式,，由港口企業(yè)（或其主管單位）自行制定。

 客票（包括代用客票,、行李包裹單等）由航運企業(yè)按規(guī)定格式,，在指定的印刷廠統(tǒng)一印制，港口企業(yè)不得印制,；其他各種票據(jù)由港口企業(yè)按規(guī)定格式負責(zé)訂印,。



 第十九條 航運企業(yè)、港口企業(yè)應(yīng)根據(jù)客貨運輸生產(chǎn)的需要,，有計劃地印制票據(jù),。所屬裝印公司（作業(yè)區(qū)）和客運站、點等基層單位根據(jù)實際需要,，及時請領(lǐng)票據(jù),，并保持一定的儲備量。



 第二十條 各種貨運票據(jù)和港雜費收據(jù),，應(yīng)正確使用,，每本按順序號碼填寫清楚。如有更改,，必須在更改處加蓋經(jīng)辦人印章,。對國外結(jié)算的票據(jù)，如有填錯,，應(yīng)當(dāng)作廢,，另行填制。

 對于當(dāng)時收取現(xiàn)款的票據(jù)（如代用客票,、行李包裹票,、自理包裹票等），一律不得涂改使用,。如填寫錯誤,，應(yīng)加蓋“作廢”戳記,，按廢票處理,，并隨同報表附報。



 第二十一條 客運費收票據(jù),，各使用單位應(yīng)按時向財務(wù)部門提供使用清單,，由財務(wù)部門銷號。有條件的單位,，對貨運費收票據(jù),，（特別是對直接收取現(xiàn)金的貨運費收票據(jù)），亦應(yīng)進行銷號,。



 第二十二條 已使用的各種費收票據(jù)及有關(guān)原始資料,，必須妥善歸檔保管,，不得短缺，以備查考,。

 歸檔原則是：航運企業(yè)按匯總憑證順序號碼編號分港歸檔,；沿海港口企業(yè)業(yè)務(wù)部門按船名、航次歸檔,；內(nèi)河港口企業(yè)業(yè)務(wù)部門按序時,、順號分類歸檔；財務(wù)部門按月序時順序歸檔,。

 保管期限是：客票存根,、退票、票角,、廢票,、代用客票為一年；客貨票據(jù)帳,、客貨票據(jù)清領(lǐng)單和各種費收票據(jù)為十年,；隨會計憑證裝訂成冊的票據(jù)，按會計憑證保管期限辦理,。

 保管期滿銷毀時,，必須編制清單，經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準,，由專人負責(zé)監(jiān)銷,。




 第五章 收入責(zé)任與核算





 第二十三條 各項費收應(yīng)按照交通部和其他有關(guān)規(guī)定的費收辦法和計費標準，正確,、及時地計收,。企業(yè)內(nèi)部應(yīng)對收入工作建立部門負責(zé)制和崗位責(zé)任制，認真貫徹復(fù)核,、檢票,、驗票、收票和承運,、交付時的衡量,、檢斤制度，防止錯收,、漏收,。



 第二十四條 各種費收的原始票據(jù)是計收費用的主要依據(jù)，港口業(yè)務(wù)部門應(yīng)對船舶,、車輛作業(yè)資料和動態(tài)及貨物的出入變動情況,，建立登記、填報制度,，要有專人負責(zé)詳細記載與計費有關(guān)的事項,。



 第二十五條 港口對船舶申請引水,、移泊、系解纜,、租用船舶,、機械、設(shè)備及其他各種雜項作業(yè)等,，必須由有關(guān)部門或現(xiàn)場人員負責(zé)記錄,，并及時填制簽證單（或工作證明書），各項作業(yè)內(nèi)容必須根據(jù)
港口費收規(guī)則及有關(guān)規(guī)定,，分別不同計費項目的要求,，詳細批注清楚。需要取得簽證的,，當(dāng)班作業(yè)結(jié)束后,，應(yīng)即取得船方簽證，交計費部門憑以計費,。

 長江港口向船舶征收停泊費,，亦應(yīng)取得船方的簽證。船方持異議時,，可在簽證單上批注意見,，但不得拒絕簽證，影響運輸生產(chǎn),。無人駁的停泊費,，由港口提供清單，憑以收費,。

 長江港口向船舶計收過境船舶綜合包干費應(yīng)提供收費的明細資料,，以便船方復(fù)核審查。

 對外輪的收費,，應(yīng)指定專人負責(zé),，嚴格審核，防止差錯,。



 第二十六條 航運企業(yè),、港口企業(yè)的船舶、機械,、設(shè)備出租和對外提供修制,、加工等服務(wù)時，有關(guān)部門必須與租用或需求單位簽訂合同或辦理手續(xù),。合同副本或手續(xù)應(yīng)抄送計費或財務(wù)部門，及時核收費用,。



 第二十七條 各種費收的原始簽證,，應(yīng)及時傳遞,，嚴密交接，防止積壓丟失,。作業(yè)結(jié)束,，有關(guān)部門應(yīng)至遲于次日交計費或財務(wù)部門結(jié)算收款。



 第二十八條 進出口貨物,、外輪代理和對外提供修制,、加工等服務(wù)所發(fā)生的各項收入，按下列原則收?。?
 國內(nèi)進出口貨物,，分別在提貨前和承運時計費收款；

 國外進出口貨物,，應(yīng)在卸船,、裝船后立即計費收款；

 代理外輪在港發(fā)生的費用,，必須事先向委托方預(yù)收備用金,，船舶離港后立即作出航次結(jié)帳單向委托方結(jié)算；

 對外提供修制,、加工等服務(wù),，應(yīng)在服務(wù)完成后計費收款。



 第二十九條 船舶在港口發(fā)生的各項費用,，按下列原則收?。?
 航行國際航線船舶發(fā)生的一切費用，應(yīng)在船舶離岸后10天內(nèi)向代理企業(yè)結(jié)清,；

 航行國內(nèi)航線船舶發(fā)生的各項費用,，應(yīng)在費用發(fā)生后及時向航運企業(yè)收取，除代理費和長江輪船總公司應(yīng)付長江港口的綜合作業(yè)包干費,、船舶港務(wù)費可在航運企業(yè)運費中抵扣外,，應(yīng)以港航雙方協(xié)定的方式通過銀行進行結(jié)算。

 各船舶代理企業(yè)應(yīng)負責(zé)按規(guī)定時間正確地向港口提供國外進出口船舶的租船合同,、性質(zhì)及交貨條款等資料,。



 第三十條 貨運所發(fā)生的各項收入，根據(jù)貨物運輸規(guī)則的規(guī)定,，應(yīng)按現(xiàn)付辦理,。到付和后付除貨物運輸規(guī)則和軍運付費辦法規(guī)定者外，必須經(jīng)交通部批準,。



 第三十一條 客運收入應(yīng)核收現(xiàn)金,。對訂有協(xié)議的單位，可收取銀行支票,。退票時,，亦按非現(xiàn)金結(jié)算辦理,。



 第三十二條 對機關(guān)、企業(yè),、團體和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的各項結(jié)算收款,，原則上應(yīng)按非現(xiàn)金結(jié)算辦理。退款時亦按非現(xiàn)金結(jié)算辦理,。但對銀行規(guī)定限額以下的每筆收款和退款,，可以現(xiàn)金辦理。



 第三十三條 航運企業(yè),、港口企業(yè)對各項費收無權(quán)減免,。但因本單位責(zé)任造成難以照章收費時，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門作出記錄,，進行商務(wù)處理,。每案五千元以下的減免，運費經(jīng)航運企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準,、港口費用經(jīng)港口企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準,；五千元以上的重大減免應(yīng)報交通部和所在市批準。航運企業(yè),、港口企業(yè)對減免事故,，應(yīng)分別責(zé)任，進行處理,。




 第六章 港,、航及海、江,、河聯(lián)運結(jié)算





 第三十四條 凡屬于向發(fā)貨人（承運時）核收的運輸及換裝費收入,，按下列辦法結(jié)算：

 1．起運港在扣除本港收入后，應(yīng)將其余的各段運費及換裝費解交起運的航運企業(yè),；

 2．換裝港根據(jù)運單所列本港換裝費,、次段運費及換裝費原收數(shù)在前段航運企業(yè)進款內(nèi)扣收，在扣除本港收入后,，將其余的運費及換裝費轉(zhuǎn)解接運的航運企業(yè),；

 3．最后換裝港根據(jù)運單所列本港換裝費原收數(shù)在航運企業(yè)進款內(nèi)扣收。



 第三十五條 凡屬于向收貨人（到收時）核收的運輸及換裝費收入,，按下列辦法結(jié)算：

 1．起運港在貨物運出后,，將本港應(yīng)收的裝船費在起運的航運企業(yè)進款內(nèi)扣收；

 2．換裝港根據(jù)運單所列起運港的裝船費,、前段運費結(jié)付前段航運企業(yè),。貨物轉(zhuǎn)出后，將起運港的裝船費、前段運費,、本港換裝費,，在接運船舶的航運企業(yè)進款內(nèi)扣收,；

 3．到達港向收貨人收取全程運雜費在扣除本港收入后,，應(yīng)將其余的各段運費、起運港的裝船費以及換裝港的換裝費解交航運企業(yè),。



 第三十六條 港口企業(yè)向航運企業(yè)解款時,，應(yīng)報送以下報單：

 1．售票清單：將售出各種客票分船名、航線,、符號和號碼填報,；

 2．行李包裹清單：將簽發(fā)的行李包裹分航線、船名填報,；

 3．客票退票清單：將退回客票及廢票分船名,、航次按日填報；

 4．出口貨物運輸收入日結(jié)表：按出口船名,、航次匯總編制,，隨附運輸票據(jù)報送；

 5．進口貨物運輸收入日結(jié)表：按進口船名,、航次匯總編制,，隨附運輸票據(jù)報送；

 6．進出口轉(zhuǎn)運貨物運輸收入日結(jié)表：將聯(lián)運貨物分別按進出口船名,、航次匯總編制,，隨附聯(lián)運票據(jù)向前段航運企業(yè)和接運的航運企業(yè)清算；

 7．營運收支匯總表：根據(jù)以上各項清單和報表匯總向航運企業(yè)解款,。



 第三十七條 運輸及港雜費收入的退補,，原則上由原收費港口辦理（其他港口發(fā)現(xiàn)應(yīng)退補的收入，應(yīng)立即通知原收費港口）,。其退補款,，仍按港、航結(jié)算辦法進行結(jié)算,。退補時應(yīng)填制運雜費訂正單作為結(jié)算憑證,。

 換裝港發(fā)生的墊款，由到達港負責(zé)代收,。



 第三十八條 航運企業(yè),、港口企業(yè)應(yīng)加強協(xié)作，密切配合,，共同搞好港,、航之間和港、港之間的各項結(jié)算工作。

 參加海,、江,、河聯(lián)運的地方航運企業(yè)和港口企業(yè)，其結(jié)算辦法均按本辦法規(guī)定辦理,。

 聯(lián)運結(jié)算臨時另有單項規(guī)定的,，按單項規(guī)定辦法辦理。




 第七章 收入檢查和分析





 第三十九條 各單位必須加強收入管理工作,，建立健全收入檢查制度,，定期和不定期地組織開展收入檢查，并應(yīng)在財務(wù)或商務(wù)部門設(shè)立專職收入檢查員,。



 第四十條 收入檢查員的任務(wù)：檢查費收規(guī)章制度的執(zhí)行和收入計劃的完成情況,，分析收入升降的原因；采取措施,，堵塞漏洞,，防止錯收漏收，提高費收工作質(zhì)量,。



 第四十一條 收入檢查工作范圍：航運企業(yè),、港口企業(yè)所屬各費收發(fā)生單位、（包括客輪以及作業(yè)中的外輪的收費）,。



 第四十二條 收入檢查員必須深入生產(chǎn)第一線,，深入現(xiàn)場，與業(yè)務(wù)有關(guān)人員密切配合進行檢查,；參加生產(chǎn)會議,，了解生產(chǎn)安排情況，并匯報收入檢查情況,。




 第八章 附則



 第四十三條 航運企業(yè),、港口企業(yè)、外輪代理企業(yè)可根據(jù)本辦法制訂實施細則,。



 第四十四條 本辦法自一九八九年一月一日起施行,，由交通部負責(zé)解釋。