• 【發(fā)布單位】中國證券監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】證監(jiān)上字(1997)7號
• 【發(fā)布日期】1997-03-27
• 【生效日期】1997-03-27
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于進一步 做好上市公司年度報告工作的通知

中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于進一步
 做好上市公司年度報告工作的通知
 
（證監(jiān)上字（1997）7號1997年3月27日）
各省,、自治區(qū)、直轄市,、計劃單列市證管辦（證監(jiān)會）,，上海、深圳證券交易所,，各上市公司：

 目前,，已有百余家上市公司公布了1996年年度報告，其中大多數(shù)公司能夠按照國家法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定和中國證監(jiān)會關(guān)于年度報告內(nèi)容與格式準則的要求編制和披露年度報告,。但是,，也有少數(shù)上市公司的年度報告不規(guī)范，個別上市公司還存在財務數(shù)據(jù)不真實等問題,，這一現(xiàn)象必須引起各地證管部門,、證券交易所和各上市公司的高度警惕和重視。上市公司是證券市場的基石,，上市公司業(yè)績的真實性和信息披露的規(guī)范化對證券市場的健康發(fā)展至關(guān)重要,。為維護證券市場的健康發(fā)展，保護投資者利益,，現(xiàn)對進一步做好上市公司1996年年度報告有關(guān)工作通知如下：

 1．公司全體董事必須進一步提高對年度報告重要性的認識,，保證年度報告所披露信息的真實、準確,、完整,，并承擔相應的法律責任。年度報告的編制和披露工作,，公司董事長,、總經(jīng)理要親自抓，責任落實到人,。公司財務負責人（總會計師或者財務總監(jiān)）是財務報告的直接責任人,，對財務報告數(shù)據(jù)的真實性負有直接責任，要堅持原則,，絕不能弄虛作假,。

 2．會計師事務所和注冊會計師、資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估人員在執(zhí)業(yè)時,，應當誠實信用,，勤勉盡責，對上市公司年度財務報告及相關(guān)的評估事宜,，要依照有關(guān)法規(guī)嚴格審計和評估,，絕不能玩忽職守，甚至參與弄虛作假。否則,，將依法從嚴追究其責任,。

 3．各地證管辦（證監(jiān)會）要把督促轄區(qū)內(nèi)上市公司做好年度報告作為現(xiàn)階段監(jiān)管工作的重點，主要負責人應親自抓這項工作,。接到本通知后,，請立即組織力量對轄區(qū)內(nèi)上市公司已經(jīng)公布的年度報告進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告中國證監(jiān)會,。同時督促尚未公布年度報告的上市公司在法定的報告期內(nèi),，真實、準確,、規(guī)范地做好年度報告的編制和披露工作,。

 4．證券交易所近期要集中力量，做好上市公司1996年年度報告披露后的審查工作,。證券交易所應加強領(lǐng)導,，充實上市公司年度報告的審查力量，保證年度報告的審查工作高效,、及時地進行,，對發(fā)現(xiàn)的問題要及時查處，并報告中國證監(jiān)會,。對于出現(xiàn)非主營業(yè)務收入高增長,、資本公積金異常變動以及擬進行高比例轉(zhuǎn)增股本的年度報告要嚴格審查，并密切關(guān)注這些上市公司的股價波動情況,，及時查處借上市公司年度報告披露之機,，進行內(nèi)幕交易、操縱市場等違法行為,。

 證券交易所要堅持對年度報告逐項審查,、逐項記錄等行之有效的辦法，報告期結(jié)束后,，對年度報告不規(guī)范的公司進行公開處罰,。

 5．本通知發(fā)布前已公布1996年年度報告的上市公司，要立即對年度報告進行自查,，如年度報告有不真實,、不完整等情況,，須及時向中國證監(jiān)會,、證券交易所和地方證管辦（證監(jiān)會）報告，并按中國證監(jiān)會和證券交易所的要求向社會公眾作出補充說明或者更正說明,。如果存在問題而未向中國證監(jiān)會,、證券交易所主動報告，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將對公司,、公司主要領(lǐng)導和直接責任人從重處罰,。本通知發(fā)布后公布年度報告的上市公司，如果出現(xiàn)虛假,、嚴重誤導性陳述或者重大遺漏等問題,，中國證監(jiān)會將對公司、公司主要領(lǐng)導和直接責任人從重處罰,。