人民網(wǎng)北京11月8日電 減稅,，是放水養(yǎng)魚,，是藏富于民，是涵養(yǎng)稅源,、普惠民生的重要舉措,。從6萬元到50萬元，小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍不斷擴(kuò)大,；從50%到75%,，科技型中小企業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例逐步提高；從4檔到3檔,，增值稅稅率進(jìn)行優(yōu)化簡并……一組組數(shù)字的變化,，見證了我國減稅降負(fù)的顯著成效。

近年來,，稅務(wù)部門深入貫徹落實黨中央,、國務(wù)院供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革部署要求，打出了一系列減稅“組合拳”,，以稅收“減”法培育經(jīng)濟(jì)發(fā)展新動能,。黨的十九大報告明確指出，“以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線,，推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量變革,、效率變革、動力變革”,，對稅務(wù)部門落實稅收政策提出了更高要求,。稅務(wù)部門將進(jìn)一步鞏固前期減稅成果，持續(xù)深入落實減稅政策,，不斷助力經(jīng)濟(jì)發(fā)展和民生改善,。

降成本再發(fā)力 激發(fā)小微企業(yè)新活力

國家出臺的一系列減稅政策為實體經(jīng)濟(jì)降成本、增后勁,。這其中,，小型微利企業(yè)減半征稅的年應(yīng)納稅所得額上限由30萬元提高到50萬元，體現(xiàn)了對小微企業(yè)的稅收支持力度不斷加大,。重慶英耐爾科技有限公司就是受益企業(yè)之一,。“公司預(yù)計今年全年利潤45萬元左右,，按原來的政策我們需繳納企業(yè)所得稅11萬元,，年應(yīng)納稅所得額上限提高后，為我們減稅7萬元,?！惫矩攧?wù)人員陳本杰說,，減稅讓他們資金周轉(zhuǎn)壓力緩解，目前考慮進(jìn)一步擴(kuò)大經(jīng)營范圍,。

在重慶,，今年前三季度共有933戶應(yīng)納稅所得額在30萬至50萬之間的企業(yè)享受了稅收優(yōu)惠，減稅達(dá)5500萬元,，預(yù)計全年享受新政的企業(yè)將享受企業(yè)所得稅減稅8000萬元以上,。

稅收優(yōu)惠政策對小微企業(yè)來說，除了直接的減稅效應(yīng),，還能帶來進(jìn)一步增加就業(yè)等社會效應(yīng),。“今年下半年,，我們增加了招工需求,，并將底薪從3950元提高到4300元，希望吸引更多穩(wěn)定,、專業(yè)的員工加入,。”廣州市嘉譽美塑膠制品有限公司負(fù)責(zé)人周小文表示,。

周小文介紹,，今年公司首次“入圍”小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠范圍，僅1-9月份企業(yè)所得稅減稅4.59萬元,，這為公司增加員工數(shù)量、提高員工福利待遇提供了資金支持,。

在安徽,，汽車零部件領(lǐng)域摸爬滾打十幾年的安徽銅陵華田運輸配件制造有限公司總經(jīng)理汪東星感受頗深?！拔覀児疽宦纷邅?，始終少不了稅收優(yōu)惠的支持?！蓖魱|星亮出了今年的減稅賬單,，去年公司的應(yīng)稅所得額是29.5萬元，今年剛好邁過了30萬元的門檻,，按新政策計算減稅4.5萬元,。

經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大了，銷售收入增加了,，稅收負(fù)擔(dān)反而降下來了,。收到減稅紅利的汪東星表示，公司將進(jìn)一步擴(kuò)大規(guī)模,，帶動更多的員工就業(yè)致富,。

6萬元,、10萬元、20萬元,、30萬元,、50萬元……從2012年起，稅收優(yōu)惠政策不斷加碼讓越來越多小微企業(yè)受益,?！敖衲昵叭径龋С中∥⑵髽I(yè)發(fā)展稅收優(yōu)惠政策減稅超過1200億元,。其中,，應(yīng)納稅所得額在30萬元至50萬元間的小微企業(yè)戶均減稅達(dá)5.9萬元?！倍悇?wù)總局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示,。

讓小微企業(yè)活起來、發(fā)展好,，稅收優(yōu)惠政策利好降低了企業(yè)稅負(fù),，增添了企業(yè)動力，激發(fā)了市場主體創(chuàng)業(yè)熱情,，推動了供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革,。前三季度，全國新登記企業(yè)451萬戶,，同比增長12.5%,，日均新登記企業(yè)1.65萬戶。

減稅助力國家科技創(chuàng)新駛?cè)搿翱燔嚨馈?/p>

當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài),，經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式已從要素驅(qū)動,、投資驅(qū)動轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動。黨的十九大報告指出,，“創(chuàng)新是引領(lǐng)發(fā)展的第一動力,，是建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系的戰(zhàn)略支撐”。創(chuàng)新不僅能促進(jìn)舊動能改造,，讓“老樹發(fā)新芽”,，更能培育新的經(jīng)濟(jì)增長點、形成新動能,，讓“新木長強枝”,。

稅務(wù)部門主動服務(wù)國家創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，通過一系列減稅措施,，為企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展注入能量,，助力國家科技創(chuàng)新駛?cè)搿翱燔嚨馈保Ψ?wù)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革,。

農(nóng)業(yè)是安天下,、穩(wěn)社會的第一產(chǎn)業(yè),，把創(chuàng)新融入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，是舊動能改造的重要方面,。減稅紅利的釋放,，正在為推動我國農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)發(fā)揮著積極作用。

吉林地處世界黃金玉米帶和黃金水稻帶,，是我國糧食主產(chǎn)區(qū),素來享有“天下第一糧倉”的美譽,。吉林永豐米業(yè)有限責(zé)任公司目前年產(chǎn)量8萬噸，大米銷往全國,，是一家上規(guī)模,、現(xiàn)代化的大型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)企業(yè)。而它的起點卻只是舒蘭市平安鎮(zhèn)永豐村的一間無牌小磨坊,。

研發(fā)費用加計扣除支持企業(yè)與省農(nóng)科院食品研發(fā)中心建立企研對接,、以納稅信用換“真金白銀”破解資金鏈難題……“從小磨坊到大企業(yè)，我們的每一次成長都有國稅伸出的雙手”,，永豐米業(yè)董事長曹洪峰說,。

推進(jìn)傳統(tǒng)制造業(yè)轉(zhuǎn)型升級是舊動能改造的另一項重要內(nèi)容，一系列減稅利好也為實現(xiàn)從“中國制造”到“中國智造”的重大跨越而一路導(dǎo)航,。

在浙江,，“村村點火，戶戶冒煙”曾是傳統(tǒng)制造業(yè)的形象寫照,，也一度是浙江“成長中的煩惱”,。及早打破阻礙落后產(chǎn)能淘汰的各種障礙，為優(yōu)質(zhì)企業(yè),、重點項目騰出發(fā)展空間,，是浙江急需解決的難題。

“改變理念,，大膽升級，確實挺難,。幸好這幾年稅務(wù)部門一路為我們導(dǎo)航前進(jìn),，讓我們完成‘漂亮轉(zhuǎn)身’。現(xiàn)在我們不僅用天然氣取代了傳統(tǒng)供能的燃煤,，連包裝線也都‘機(jī)器換人’,，效益提升了很多?！眲倓傁硎艿疆?dāng)月資源綜合利用產(chǎn)品及勞務(wù)增值稅退稅的杭州富陽杭加新型建材有限公司法人代表熊海東說到,。

今年上半年，浙江升級改造690家企業(yè)落后產(chǎn)能,，為經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展蓄足動力,，在這過程中,，各類減稅政策發(fā)揮了重要作用。而在全國范圍內(nèi),，產(chǎn)能過剩的矛盾不斷緩解,，工業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)繼續(xù)優(yōu)化。前三季度,，單位國內(nèi)生產(chǎn)總值能耗比同比下降3.8%,，全國工業(yè)產(chǎn)能利用率為76.6%，比上年同期提高3.5個百分點,，創(chuàng)新助推傳統(tǒng)動能改造,，經(jīng)濟(jì)增長“含金量”也大大提升。

新動能的培育更是需要創(chuàng)造適宜創(chuàng)新的軟環(huán)境,，系列減稅措施正是激活新動能,、推動供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的肥沃土壤。

“研發(fā)投入越多,，享受的稅收優(yōu)惠力度就越大,，我們這些搞研發(fā)的物流企業(yè)更有干勁兒了?！闭勂疬@幾年企業(yè)享受稅收優(yōu)惠的感受,，山東蘭劍物流科技股份有限公司董事會秘書兼財務(wù)總監(jiān)董新軍告訴記者。2016年“雙十一”當(dāng)天,，該公司自主研發(fā)的“蜂巢式電商4.0系統(tǒng)”創(chuàng)造了130萬件庫存,、5萬件的出庫量，發(fā)貨效率是過去的6倍,，實現(xiàn)了倉儲物流從“人找貨”到“貨找人”的革命,。這一高效倉儲分揀系統(tǒng)的誕生，離不開稅收優(yōu)惠政策的支持,。

在山西,，資源型經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型正在如火如荼地進(jìn)行，加速培育新動能在這里顯得尤為重要,。索易科技公司是太原一家從事軟件研發(fā),、銷售及服務(wù)的高新技術(shù)企業(yè)。公司總經(jīng)理陳斌說：“這幾年我們公司享受的稅收優(yōu)惠很多,，有小微企業(yè)減免稅,、科技型中小企業(yè)所得稅加計扣除，還有軟件產(chǎn)品增值稅即征即退等等,，這些減稅政策讓我們有更多精力去專注于軟件研發(fā),，公司的發(fā)展也越來越好！”

山西軟件行業(yè)協(xié)會副秘書長趙原介紹,，山西把軟件產(chǎn)業(yè)作為經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展的重要支撐,，隨著各項優(yōu)惠政策疊加效應(yīng)逐步顯現(xiàn),，山西軟件產(chǎn)業(yè)正呈現(xiàn)迅速發(fā)展的態(tài)勢。稅收優(yōu)惠政策在提升地區(qū)經(jīng)濟(jì)質(zhì)量,、促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型方面發(fā)揮了重要作用,。

全國來看，今年前三季度,，稅務(wù)部門支持科技創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策減稅超過2200億元,，同比增長約50%，有力推動了供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革,。其中,，高新技術(shù)企業(yè)減按15%稅率征收所得稅政策效應(yīng)明顯，共為符合條件的企業(yè)減免所得稅超過1300億元,；促進(jìn)軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展增值稅優(yōu)惠力度持續(xù)加大,，為軟件企業(yè)減免增值稅超過360億元。

全面推開營改增試點以來累計減稅超1萬億元

全面推開營改增試點作為供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和財稅改革的重頭戲,，減稅效應(yīng)持續(xù)釋放,。2016年5月至2017年9月，全面推開營改增試點累計減稅10639億元,，其中,，2016年5-12月減稅4889億元，今年1-9月減稅5750億元,。

作為華南旅游行業(yè)的龍頭企業(yè),，全面推開營改增后，廣州廣之旅國際旅行社股份有限公司1-9月份減稅1031萬元,?！盃I改增后我們迅速尋求改革浪潮中的發(fā)展方向，特別是抵扣項目增加了簽證費,，并且出境旅游業(yè)務(wù)可以免征增值稅,。受政策利好，公司前三季度推出出境游新產(chǎn)品834個,，同比增長超四成,。”財務(wù)經(jīng)理李斌說,。

營改增其意義不止是減稅，更有力地促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)分工優(yōu)化,，拉長產(chǎn)業(yè)鏈,，帶動制造業(yè)升級和服務(wù)業(yè)發(fā)展。無錫市金沙田科技有限公司原為單一電動車制造企業(yè),，營改增后向?qū)I(yè)化,、高端化進(jìn)軍,，擴(kuò)展成為環(huán)衛(wèi)設(shè)施、機(jī)器人研發(fā),、制造,、運營服務(wù)、再生資源處理應(yīng)用的綜合環(huán)境服務(wù)制造企業(yè)集團(tuán),。

“去年營改增擴(kuò)圍后,，公司提供清潔服務(wù)獲得進(jìn)項抵扣稅額204萬元。經(jīng)過綜合測算,，我們的成本大為減少,，盈利能力更強，并且有更多的資金去拓展新項目,?！必攧?wù)負(fù)責(zé)人陳翔稱，今年1-9月企業(yè)銷售收入2.1億元,，在全國多個省承接各類環(huán)衛(wèi)運營服務(wù)項目近40個,，企業(yè)已經(jīng)發(fā)展成為清潔服務(wù)國內(nèi)領(lǐng)先品牌。

“全面推行營改增,，在為企業(yè)實質(zhì)減稅的同時,，也引導(dǎo)企業(yè)集團(tuán)把部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)從集團(tuán)母體之中分離出來。在為母體企業(yè)服務(wù)的同時,，也為市場上的其他企業(yè)提供服務(wù),，從而助推全社會現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的蓬勃發(fā)展?！敝猩酱髮W(xué)自貿(mào)區(qū)綜合研究院副院長林江認(rèn)為,，全面實行營改增推動了全球化背景下產(chǎn)業(yè)分工更趨專業(yè)化，推動了現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的健康發(fā)展,，從而加快了廣東的加工制造業(yè)的轉(zhuǎn)型升級步伐,。

據(jù)統(tǒng)計，在營改增拉長產(chǎn)業(yè)鏈,、擴(kuò)大稅基的作用下,，2017年前三季度，全國四大行業(yè)營改增納稅人月均增加20.7萬戶,，明顯高于2016年的月均增加8.4萬戶,。

營改增是創(chuàng)新驅(qū)動的“信號源”，科技創(chuàng)新型企業(yè)也乘著改革的東風(fēng),，在減稅政策的推動下,，加大了科技研發(fā)的投入力度，形成了推動供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的強大動力。

以北京搜狗科技發(fā)展有限公司為例,，今年前9個月,，公司取得進(jìn)項稅額1.83億元，同比增加13.5％,；增值稅入庫1068萬元,，較同期減稅超850萬元。企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人表示,，企業(yè)將稅收紅利投入到了科技研發(fā)上,，力爭在語音識別、圖像識別,、機(jī)器翻譯等方面推出我國原創(chuàng)的革命性產(chǎn)品,。

減稅為民生做“加法” 換群眾實打?qū)嵉摹矮@得感”

增進(jìn)民生福祉是發(fā)展的根本目的，必須多謀民生之利,、多解民生之憂,，在發(fā)展中補齊民生短板。近年來,，國家的每一項減稅政策,，都釋放著民生的信號。

在今年國務(wù)院出臺的六項減稅政策中,，簡化增值稅率政策格外引人注目,。從7月1日起，我國將增值稅稅率由4檔減至3檔,，取消了13%的稅率,，將農(nóng)產(chǎn)品、化肥,、天然氣,、自來水和居民用煤等直接關(guān)乎民生福祉的生活必需品增值稅稅率從13%降至11%。簡并稅率政策將通過傳導(dǎo)機(jī)制引導(dǎo)部分生活必需品價格下降,，從而用稅收“減法”去換民生的“加法”,。

“我們公司主要銷售大米等初級農(nóng)產(chǎn)品，簡并稅率后農(nóng)產(chǎn)品按照11%的稅率征收,，我們預(yù)計年減稅額可達(dá)8萬元左右,。”深圳市鴻冠博廣農(nóng)產(chǎn)品公司負(fù)責(zé)人詹麗秀介紹,。目前,，該公司正計劃根據(jù)成本價格下調(diào)部分產(chǎn)品價格。優(yōu)質(zhì)米目前的含稅價為每斤22.4元,，簡并稅率后,，價格將降到21.6元,，直接讓利于消費者。

江蘇常州新奧燃?xì)獍l(fā)展有限公司是一家專業(yè)從事管道燃?xì)饨?jīng)營的上市公司,，公司主要從事管道燃?xì)狻⑷細(xì)馄嚰託庹镜墓?yīng)及燃?xì)獍踩芾矸?wù),。由于稅率下降,，公司對非居民氣價進(jìn)行了下調(diào)，從今年9月1日起,，每立方米天然氣從3.37元下降到3.25元,。這也是非居民用氣價格今年來的首次下調(diào)。

“別小看這下調(diào)的一毛二分錢,，按公司平均每年銷售非居民用氣48000萬立方米的天然氣來算,，每年將直接減輕下游負(fù)擔(dān)5760萬元左右。對廣大用氣單位和個人來說,，是實實在在的實惠,。”公司財務(wù)負(fù)責(zé)人金曉天告訴記者,。天然氣增值稅稅率下降同樣也給公司帶來了的紅利,。今年前三季度，公司減稅約245萬元,。

中央財經(jīng)大學(xué)教授樊勇指出,，結(jié)構(gòu)性減稅的關(guān)鍵是民生為先，是真實可感的民生效果,。百姓逐漸鼓起來的錢包,，也會轉(zhuǎn)化為購買力，成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要驅(qū)動力之一,。

黨的十九大報告指出,，要深入開展脫貧攻堅，保證全體人民在共建共享發(fā)展中有更多獲得感,。精準(zhǔn)扶貧的關(guān)鍵是產(chǎn)業(yè)扶貧,，稅務(wù)部門正通過落實一系列稅收扶持措施，加速稅收扶貧政策落地,，進(jìn)行大膽實踐與探索,，推動貧困戶就業(yè)創(chuàng)業(yè)，通過自己的雙手,，創(chuàng)造屬于自己的幸福生活,。

在江蘇南京，六合北部山區(qū)的南京云中林公司采取“公司+農(nóng)戶+基地”模式,，扶持農(nóng)戶在荒山荒坡,、承包地上種植大白楊等原材料林,。公司會計秦宏峰說：“種植原材料林需要大量使用化肥等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料，簡并稅率使得化肥稅率降低,，我們采購農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料時的成本降低,。”成本降低帶來種植數(shù)量的增加,，企業(yè)的增效帶來了廣大林農(nóng)的增收,。“我們公司的原材料林種植解決了近100戶家庭的就業(yè)問題,，其中就包括了區(qū)里21戶精準(zhǔn)扶貧對象,。”

在江西吉安,，如今井岡蜜柚,、高產(chǎn)油茶等農(nóng)民合作社遍地開花，花卉苗木基地如火如荼,，鄉(xiāng)鎮(zhèn)加工的罐頭筍已開始踏上外銷之路,，這其中也離不開一系列稅收優(yōu)惠政策的實施。當(dāng)初,，稅務(wù)人員走進(jìn)貧困農(nóng)戶家中,，逐戶耐心解讀苗木種植、農(nóng)民創(chuàng)業(yè)等方面的稅收優(yōu)惠政策,。同時發(fā)揮稅收聯(lián)企的便利,，鼓勵企業(yè)接納貧困戶就地就近就業(yè)，對接納一定量貧困戶就業(yè)的企業(yè)實行稅收優(yōu)惠,，還有針對性地引進(jìn)涉農(nóng)企業(yè)幫助農(nóng)民發(fā)展本土經(jīng)濟(jì),，培育致富產(chǎn)業(yè)，推動“輸血式”扶貧向“造血式”扶貧轉(zhuǎn)變,。通過稅收扶貧,，許多貧困地區(qū)的涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)正蓬勃發(fā)展。

近年來,，國家持續(xù)加大支持民生改善力度,。今年前三季度，支持民生改善和社會事業(yè)發(fā)展的減稅規(guī)模繼續(xù)擴(kuò)大,，減稅約790億元,。

黨的十九大報告指出，建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系,，必須把提高供給體系質(zhì)量作為主攻方向,，顯著增強我國經(jīng)濟(jì)質(zhì)量優(yōu)勢。黨中央,、國務(wù)院推出的一系列減稅政策,，有效激發(fā)了市場主體活力,，推進(jìn)了科技創(chuàng)新水平，鞏固了經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好勢頭,，促進(jìn)了供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革,，增強了人民群眾幸福感。今后,，減稅紅利將持續(xù)釋放,，必將為我國經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展注入新的活力，為決勝全面建成小康社會做出新的貢獻(xiàn),。（國家稅務(wù)總局）