在處理公司治理和糾紛實(shí)務(wù)方面,，股東知情權(quán)是一個(gè)重要的問(wèn)題,。雖然股東知情權(quán)并不是《公司法》中規(guī)定的主要權(quán)利，但知情權(quán)是股東行使自身權(quán)利的基礎(chǔ),。因此,，為了更好地保護(hù)股東權(quán)利，防止享有公司經(jīng)營(yíng)權(quán)的董事會(huì)與經(jīng)理隨意侵犯股東權(quán)益,，股東知情權(quán)顯得尤為重要了,。

股東知情權(quán)的行使資格

在股東知情權(quán)訴訟實(shí)務(wù)中，股東是知情權(quán)訴訟的主體,，股東身份是其行使該權(quán)利的資格條件,。依商事外觀主義原則，股東資格需要具備法定的外觀形式,，包括股東名冊(cè),、公司章程、公司登記文件,、出資證明書(shū)等,。因此，判斷原告的股東身份,，確認(rèn)其是否具有行使股東知情權(quán)的資格,，是股東知情權(quán)糾紛案件審理中首先要面對(duì)的一個(gè)問(wèn)題,。

北京市高級(jí)人民法院《關(guān)于審理公司糾紛案件若干問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)》第15條規(guī)定：

已退出公司的股東對(duì)其任股東期間的公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)情況提起知情權(quán)訴訟的,，因其已不具備股東身份,，人民法院應(yīng)裁定不予受理。該指導(dǎo)意見(jiàn)傾向于明確知情權(quán)對(duì)于股東身份的依附性,，股東轉(zhuǎn)讓其全部股權(quán)即喪失股東身份,，不再享有股東知情權(quán)。

在本案中,，一審,、二審及再審法院均認(rèn)為，A在股權(quán)轉(zhuǎn)讓后,，喪失了公司股東身份,，進(jìn)而也喪失了請(qǐng)求對(duì)公司行使知情權(quán)的權(quán)利，因此,，A雖然是公司的前任股東,，但因其已不是現(xiàn)任股東，便無(wú)權(quán)再向公司主張行使知情權(quán),。同時(shí),，結(jié)合A未向法院提供任何證據(jù)證明其相關(guān)主張具備正當(dāng)性和合理性的原因,，最終對(duì)其訴訟請(qǐng)求不予支持,。

《公司法》司法解釋?zhuān)ㄋ模┱髑笠庖?jiàn)稿在第10條第一款中明確：“原告起訴請(qǐng)求查閱其具有公司股東身份之前或之后的公司檔案材料的,，人民法院應(yīng)予以受理?！钡诙蠲鞔_：“原告起訴時(shí)應(yīng)當(dāng)依照本規(guī)定第二條提供證據(jù)證明其股東身份,，公司有證據(jù)證明原告起訴時(shí)或者在訴訟中已經(jīng)不具有公司股東身份的，人民法院應(yīng)駁回起訴,?！鄙鲜鰲l文明確了行使股東知情權(quán)必須具備股東身份，而對(duì)于已經(jīng)不具備公司股東身份卻提起知情權(quán)訴訟的原告,，法院統(tǒng)一了裁判尺度,，具體的處理方法是應(yīng)當(dāng)依法裁定駁回起訴。

對(duì)于股東身份的證明,，《公司法》司法解釋?zhuān)ㄋ模┱髑笠庖?jiàn)稿第2條第二款規(guī)定：“原告起訴時(shí)應(yīng)提交公司股東名冊(cè),、公司登記機(jī)關(guān)登記、公司發(fā)行的記名股票及無(wú)記名股票,，或者在證券交易場(chǎng)所開(kāi)立的證券賬戶(hù),，證明其股東身份。”第三款規(guī)定：“原告提交其他書(shū)面文件證明其股東身份且公司予以認(rèn)可的,，人民法院應(yīng)允許其以股東身份起訴,。”

《公司法》司法解釋?zhuān)ㄋ模┱髑笠庖?jiàn)稿第10條的規(guī)定同時(shí)還明確,，具備股東身份的股東,，在行使知情權(quán)的時(shí)間范圍上，既包括其成為股東之前,，也包括其成為股東之后，這有利于股東更全面地查閱公司的檔案材料,，更充分地行使知情權(quán),。

關(guān)于股東知情權(quán)的行使范圍

在我國(guó)，較早提出并界定股東知情權(quán)的是劉俊海博士,，他在《股份有限公司股東權(quán)的保護(hù)》一書(shū)中,，將股東對(duì)公司經(jīng)營(yíng)相關(guān)信息收集的權(quán)利界定為股東知情權(quán)，其中,，賬簿查閱權(quán),、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告查閱權(quán)及質(zhì)詢(xún)權(quán)為其重要內(nèi)容。［1］我國(guó)《公司法》第33條第一款規(guī)定：“股東有權(quán)查閱,、復(fù)制公司章程,、股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議,、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,。”第33條第二款規(guī)定：“股東可以要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿,。股東要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿的,，應(yīng)當(dāng)向公司提出書(shū)面請(qǐng)求，說(shuō)明目的,。公司有合理根據(jù)認(rèn)為股東查閱會(huì)計(jì)賬簿有不正當(dāng)目的,，可能損害公司合法利益的，可以拒絕提供查閱,，并應(yīng)當(dāng)自股東提出書(shū)面請(qǐng)求之日起十五日內(nèi)書(shū)面答復(fù)股東并說(shuō)明理由,。公司拒絕提供查閱的，股東可以請(qǐng)求人民法院要求公司提供查閱,?！?/p>

第97條規(guī)定：“股東有權(quán)查閱公司章程、股東名冊(cè),、公司債券存根,、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)提出建議或者質(zhì)詢(xún)?！?/p>

上述法律規(guī)定是《公司法》對(duì)股東知情權(quán)的直接規(guī)定,，也是最重要的法律依據(jù)。其中第33條針對(duì)的是有限責(zé)任公司的股東,，第97條針對(duì)的是股份有限公司的股東,。股東知情權(quán)賦予了未參與公司經(jīng)營(yíng)管理者，尤其是中小股東一個(gè)了解公司財(cái)務(wù)信息狀況的機(jī)會(huì),，使其能夠以股東的主體身份對(duì)公司經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有實(shí)際效果的參與,，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)股東保護(hù)自己合法權(quán)益的目的?！豆痉ā芳八痉ń忉屩衅渌婕肮蓶|知情權(quán)的法律規(guī)定共同拓展了股東知情權(quán)的范圍,，實(shí)現(xiàn)了權(quán)利行使手段的多樣化，并規(guī)定了權(quán)利行使受阻時(shí)的訴訟救濟(jì)權(quán)利,，體現(xiàn)了對(duì)股東知情權(quán)的尊重和行使的現(xiàn)實(shí)性,。

知情權(quán)是股東的法定權(quán)利，其出現(xiàn)和發(fā)展是建立在現(xiàn)代公司基于所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離的基礎(chǔ)之上的,。而享有和行使知情權(quán),，是股東監(jiān)督公司經(jīng)營(yíng)管理的重要手段，也是股東參與重大決策,，選擇管理者和行使資產(chǎn)收益權(quán)等其他核心權(quán)利得以實(shí)現(xiàn)和落實(shí)的前提和基礎(chǔ),。