自2007年起，北京銀行,、南京銀行以及寧波銀行三家城商行集中上市后,，城商行似乎與A股市場絕緣了。今年6月江蘇銀行的IPO破冰成功,，無疑對于其它地方銀行沖擊A股重拾信心,。今年證監(jiān)會手法的名單中，威海銀行成功躋身A股IPO排隊名單,，卻不料,，未收到上市通知卻迎來了銀監(jiān)會的罰單。

 

威海銀行沖擊A股IPO 排隊窗口期“收獲”銀監(jiān)會罰單

 

證監(jiān)會首發(fā)名單中的排隊銀行家數(shù)在經(jīng)過近幾年的縮減后,，自今年起也開始擴容,。地處山東的威海市商業(yè)銀行（下稱威海銀行）成為了最新一家入選A股排隊的城商行。

 

然而就在威海銀行行積極準備上市之際,，其卻因“貸款轉(zhuǎn)保證金開立銀行承兌匯票”突然收到銀監(jiān)會的一紙行政處罰通知,。對于此問題，威海銀行董辦相關人士在接受《證券日報》記者采訪時,，并沒有做出明確說明,。而本報記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在銀監(jiān)會近期披露的行政處罰信息中,，因與威海銀行違反相同法規(guī)的銀行并不在少數(shù),，而這種不合規(guī)操作可能產(chǎn)生的風險，也可能成為日后監(jiān)管部門查處的重點,。

 

威海銀行躋身IPO排隊名單,，擬赴上交所發(fā)行13.9億股

 

自2007年起，北京銀行,、南京銀行以及寧波銀行三家城商行集中上市后,，城商行似乎與A股市場絕緣了。長達九年時間里,，盡管IPO公司層出不窮卻再沒有一家城商行登場亮相,，如今這一尷尬處境隨著江蘇銀行IPO獲批而將有所改變。證監(jiān)會已于日前核準了江蘇銀行的首發(fā)申請并將于6月29日正式申購,。盡管11.54億股的A股發(fā)行規(guī)模,，相比此前擬發(fā)行股數(shù)上限減少了逾半數(shù)，但江蘇銀行IPO闖關成功也為籌備上市的地方銀行打了一針強心劑,。

 

從今年以來,，A股IPO排隊銀行數(shù)量在經(jīng)歷了前幾年的萎縮之后，已然轉(zhuǎn)為日益壯大。不但徽商銀行,、盛京銀行這些為H股上市而一度退出A股IPO的銀行欲重返A股,，威海銀行也做為新軍進入了排隊名單。

 

去年6月份,，威海銀行召開2015年第一次臨時股東大會,，討論并通過了《威海市商業(yè)銀行關于首次公開發(fā)行股票（A股）并上市的發(fā)行方案》等一系列與上市相關的議案，宣布進軍A股資本市場,，并于當年相繼取得銀監(jiān)部門,、國資委等上級部門關于該行A股IPO的相關批復，今年躋身證監(jiān)會A股首發(fā)排隊名單無疑是該行向A股上市目標又邁出的堅實一步,。

 

威海銀行預披露招股書顯示,，該行擬赴上交所上市，發(fā)行不超過13.9億股新股,，發(fā)行后總股本約55.62億股,，所募集資金將全部用于補充該行資本金。截至招股書披露日,，山東高速(5.240, -0.04, -0.76%)集團直接和間接合計持有該行19.67億股,，占發(fā)行前總股本的47.15%，為該行控股股東和實際控制人,。截至2015年年末,，威海銀行總資產(chǎn)1512.78億元，去年該行實現(xiàn)凈利潤15.8億元,。

 

對比證監(jiān)會定期披露的IPO排隊名單不難發(fā)現(xiàn),，這份名單中的排隊銀行數(shù)量一直在變化，始終處于“有進有出”之中,，此次威海銀行的加入，則是近年來為數(shù)不多的首次亮相的A股排隊銀行新軍,，目前該行在證監(jiān)會的審核狀態(tài)為“已受理”階段,。

 

下屬分行違規(guī)，遭銀監(jiān)會罰款二十萬元

 

就在威海銀行積極推進A股上市進程之際,，該行卻于日前因下屬青島分行涉及違法違規(guī),，而收到了銀監(jiān)會青島銀監(jiān)局開出的一紙行政處罰罰單。

 

銀監(jiān)會網(wǎng)站披露的行政處罰信息顯示,，5月31日,，威海銀行青島分行因“貸款轉(zhuǎn)保證金開立銀行承兌匯票”而遭到銀監(jiān)會青島銀監(jiān)局的行政處罰，處罰金額為二十萬元,，處罰依據(jù)是《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條,。《證券日報》記者查閱發(fā)現(xiàn)，該法第四十六條所規(guī)定的處罰情形包括：提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表,、報告等文件,、資料，嚴重違反審慎經(jīng)營規(guī)則等,。

 

剛進A股IPO排隊名單就被主管部門行政處罰,，這是否會對威海銀行上市之途造成負面影響？在證監(jiān)會發(fā)布的《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第二十五條中規(guī)定,，在發(fā)行人不得有下列情形中包括：最近36個月內(nèi)違反工商,、稅收、土地,、環(huán)保,、海關以及其他法律、行政法規(guī),，受到行政處罰,，且情節(jié)嚴重。

 

業(yè)內(nèi)人士指出,，雖然威海銀行青島分行被銀監(jiān)會給予了行政處罰,，但處罰金額僅為二十萬元，為處罰標準的下限,，因此并不一定構成首發(fā)上市公司管理辦法中所認定的“情節(jié)嚴重”,。在改正并上繳罰款后，對于其籌備A股上市應該不會構成實質(zhì)影響,。而與威海銀行一樣,，也因貸款轉(zhuǎn)保證金開立銀行承兌匯票情形遭到行政處罰的包括了多家銀行，其中也涉及部分已上市銀行,。

 

IPO的審批流程

 

若是威海銀行排隊成功,，那么，其接下來要通過的便是IPO審批,。想要通過IPO審批就必須對其審批流程了解透徹,。

 

按照依法行政、公開透明,、集體決策,、分工制衡的要求，首次公開發(fā)行股票（以下簡稱“首發(fā)”）的審核工作流程分為受理,、見面會,、問核、反饋會,、預先披露,、初審會、發(fā)審會、封卷,、會后事項,、核準發(fā)行等主要環(huán)節(jié)，分別由不同處室負責,，相互配合,、相互制約。對每一個發(fā)行人的審核決定均通過會議以集體討論的方式提出意見,，避免個人決斷,。

 

1、材料受理,、分發(fā)環(huán)節(jié)

 

中國證監(jiān)會受理部門工作人員根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會行政許可實施程序規(guī)定》（證監(jiān)會令第66號）和《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》（證監(jiān)會令第32號）等規(guī)則的要求,，依法受理首發(fā)申請文件，并按程序轉(zhuǎn)發(fā)行監(jiān)管部,。發(fā)行監(jiān)管部綜合處收到申請文件后將其分發(fā)審核一處,、審核二處，同時送國家發(fā)改委征求意見,。審核一處,、審核二處根據(jù)發(fā)行人的行業(yè)、公務回避的有關要求以及審核人員的工作量等確定審核人員,。

 

2,、見面會環(huán)節(jié)

 

見面會旨在建立發(fā)行人與發(fā)行監(jiān)管部的初步溝通機制。會上由發(fā)行人簡要介紹企業(yè)基本情況,，發(fā)行監(jiān)管部部門負責人介紹發(fā)行審核的程序,、標準、理念及紀律要求等,。見面會按照申請文件受理順序安排,，一般安排在星期一，由綜合處通知相關發(fā)行人及其保薦機構,。見面會參會人員包括發(fā)行人代表,、發(fā)行監(jiān)管部部門負責人、綜合處,、審核一處和審核二處負責人等。

 

3,、審核環(huán)節(jié)

 

審核機制旨在督促,、提醒保薦機構及其保薦代表人做好盡職調(diào)查工作，安排在反饋會前后進行,，參加人員包括審核項目的審核一處和審核二處的審核人員,、兩名簽字保薦代表人和保薦機構的相關負責人。

 

4、反饋會環(huán)節(jié)

 

審核一處,、審核二處審核人員審閱發(fā)行人申請文件后,，從非財務和財務兩個角度撰寫審核報告，提交反饋會討論,。反饋會主要討論初步審核中關注的主要問題,，確定需要發(fā)行人補充披露、解釋說明以及中介機構進一步核查落實的問題,。

 

反饋會按照申請文件受理順序安排,，一般安排在星期三，由綜合處組織并負責記錄,，參會人員有審核一處,、審核二處審核人員和處室負責人等。反饋會后將形成書面意見,，履行內(nèi)部程序后反饋給保薦機構,。反饋意見發(fā)出前不安排發(fā)行人及其中介機構與審核人員溝通。

 

保薦機構收到反饋意見后,，組織發(fā)行人及相關中介機構按照要求落實并進行回復,。綜合處收到反饋意見回復材料進行登記后轉(zhuǎn)審核一處、審核二處,。審核人員按要求對申請文件以及回復材料進行審核,。

 

發(fā)行人及其中介機構收到反饋意見后，在準備回復材料過程中如有疑問可與審核人員進行溝通,，如有必要也可與處室負責人,、部門負責人進行溝通。

 

審核過程中如發(fā)生或發(fā)現(xiàn)應予披露的事項,，發(fā)行人及其中介機構應及時報告發(fā)行監(jiān)管部并補充,、修改相關材料。初審工作結束后,，將形成初審報告提交初審會討論,。

 

5、預先披露環(huán)節(jié)

 

反饋意見落實完畢,、國家發(fā)改委意見等相關政府部門意見齊備,、財務資料未過有效期的將安排預先披露。具備條件的項目由綜合處通知保薦機構報送發(fā)審會材料與預先披露的招股說明書,。發(fā)行監(jiān)管部收到相關材料后安排預先披露,，并按受理順序安排初審會。

 

6,、初審會環(huán)節(jié)

 

初審會由審核人員匯報發(fā)行人的基本情況,、初步審核中發(fā)現(xiàn)的主要問題及其落實情況,。初審會由綜合處組織并負責記錄，發(fā)行監(jiān)管部部門負責人,、審核一處和審核二處負責人,、審核人員、綜合處以及發(fā)審委委員參加,。初審會一般安排在星期二和星期四,。 根據(jù)初審會討論情況，審核人員修改,、完善初審報告,。初審報告是發(fā)行監(jiān)管部初審工作的總結，履行內(nèi)部程序后轉(zhuǎn)發(fā)審會審核,。 初審會討論決定提交發(fā)審會審核的,，發(fā)行監(jiān)管部在初審會結束后出具初審報告，并書面告知保薦機構需要進一步說明的事項以及做好上發(fā)審會的準備工作,。初審會討論后認為發(fā)行人尚有需要進一步落實的重大問題,、暫不提交發(fā)審會審核的，將再次發(fā)出書面反饋意見,。

 

7,、發(fā)審會環(huán)節(jié)

 

發(fā)審委制度是發(fā)行審核中的專家決策機制。發(fā)審委委員共25人,，分三個組,，發(fā)審委處按工作量安排各組發(fā)審委委員參加初審會和發(fā)審會，并建立了相應的回避制度,、承諾制度,。發(fā)審委通過召開發(fā)審會進行審核工作。發(fā)審會以投票方式對首發(fā)申請進行表決,，提出審核意見,。每次會議由7名委員參會，獨立進行表決,，同意票數(shù)達到5票為通過,。發(fā)審委委員投票表決采用記名投票方式，會前有工作底稿,，會上有錄音,。 發(fā)審會由發(fā)審委工作處組織，按時間順序安排,，發(fā)行人代表,、項目簽字保薦代表人、發(fā)審委委員,、審核一處,、審核二處審核人員、發(fā)審委工作處人員參加,。

 

發(fā)審會召開5天前中國證監(jiān)會發(fā)布會議公告,，公布發(fā)審會審核的發(fā)行人名單、會議時間,、參會發(fā)審委委員名單等,。發(fā)審會先由委員發(fā)表審核意見，發(fā)行人聆詢時間為45分鐘,，聆詢結束后由委員投票表決,。發(fā)審會認為發(fā)行人有需要進一步落實的問題的，將形成書面審核意見,，履行內(nèi)部程序后發(fā)給保薦機構,。

 

8、封卷環(huán)節(jié)

 

發(fā)行人的首發(fā)申請通過發(fā)審會審核后,，需要進行封卷工作,，即將申請文件原件重新歸類后存檔備查。封卷工作在落實發(fā)審委意見后進行,。如沒有發(fā)審委意見需要落實,，則在通過發(fā)審會審核后即進行封卷。

 

9,、會后事項環(huán)節(jié)

 

會后事項是指發(fā)行人首發(fā)申請通過發(fā)審會審核后,，招股說明書刊登前發(fā)生的可能影響本次發(fā)行及對投資者作出投資決策有重大影響的應予披露的事項。存在會后事項的,，發(fā)行人及其中介機構應按規(guī)定向綜合處提交相關說明,。須履行會后事項程序的，綜合處接收相關材料后轉(zhuǎn)審核一處,、審核二處,。審核人員按要求及時提出處理意見。按照會后事項相關規(guī)定需要重新提交發(fā)審會審核的需要履行內(nèi)部工作程序,。如申請文件沒有封卷,，則會后事項與封卷可同時進行。

 

10,、核準發(fā)行環(huán)節(jié)

 

封卷并履行內(nèi)部程序后,，將進行核準批文的下發(fā)工作。

 

企業(yè)的上市對于企業(yè)來說有多重要已不需要贅述,，尤其是銀行,，否則，也不會有那么多銀行會在A股IPO排隊等候了,。因此,，已經(jīng)批準了的銀行,，其后的上市步驟更需要注意，因此,，即將上市的企業(yè),，對于IPO的審核流程必須要透徹了解。